Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế GTGT hàng nông sản và xuất khẩu

habaochau

New Member
Hội viên mới
- Anh chị nào có làm bên xuất khẩu cho e hỏi. Cty e vừa rồi có xuất lô hàng cà rốt đi Hàn Quốc hiện giờ đã xong thủ tục hải quan. Cho e hỏi là e sẽ căn cứ vào ngày mà cty e đã khai báo ở mặt trước Tờ khai hải quan xuất khẩu để làm ngày xuất trên hóa đơn GTGT phải ko?
- Phần đơn giá trên hđơn GTGT e ghi đơn giá bằng USD và phần thành tiền trên hđơn cũng là thành tiền USD phải ko? (Ngoài ra bên phần nội dung sẽ mở ngoặc ghi thêm tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm xuất hóa đơn, số lượng x đơn giá USD x tỷ giá = thàng tiền VND phải ko?)
- Còn phần Cộng tiền hàng ở dưới và thành tiền bằng chữ e ghi theo số tiền USD ở phía trên hay ghi theo số tiền VND mà đã mở ngoặc ghi thêm ở phần nội dung? (Vì người quản lý thuế ở CQT quản lý cty e hướng dẫn e ghi phần đơn giá, thành tiền, cộng tiền hàng và số tiền bằng chữ tất cả đều ghi theo tiền USD, chỉ riêng phần nội dung mở ngoặc ghi thêm tỷ giá và ghi thêm SL x ĐG x TG = thành tiền VND, nhưng phòng hỗ trợ tuyên truyền ở CQT đó lại bảo cột đơn giá, thành tiền ở trên hóa đơn ghi theo USD, nhưng 3 dòng Cộng tiền hàng, tiền thuế, Tổng cộng tiền thanh toán và dòng Số tiền bằng chữ thì ghi theo số tiền VND mà đã ghi thêm ở phần nội dung. Nên rốt cục e ko biết ghi theo ai hướng dẫn là đúng luôn ). Và phần thuế suất GTGT e ghi 0% nên dòng tiền thuế GTGT e sẽ ghi số 0 phải ko?
- Cty e mua cà rốt của nông dân ko có hóa đơn nhưng có hợp đồng mua bán. Sau khi tham khảo diễn đàn e thấy anh chị diễn đàn hướng dẫn lập mẫu 01/TNDN theo thông tư 130 để làm chứng từ thanh toán. Cho e hỏi mẫu 01 này lập ra chỉ cần ký tên đóng dấu công ty và ký tên đóng dấu của người bán (là nông dân) là đủ rồi phải ko? Bảng kê 01/TNDN này lập xong giữ lại cty hay sẽ nộp chung với báo cáo thuế GTGT hàng tháng.
Và cho e hỏi khi làm báo cáo thuế GTGT hàng tháng để nộp cho chi cục thuế e có kê khai số tiền mua hàng nông sản này vào bảng kê hàng hóa DV mua vào ko? Và phải kê vào mục nào, kê như thế nào đây? (Nhưng e nghĩ chắc là khỏi kê khai số tiền mua hàng nông sản này vô bảng kê HHDV mua vào phải ko?). Nhưng chẵng lẽ mình mua hàng nông sản mà ko kê khai gì để nộp chi cục thuế sao?
Còn khi xuất khẩu cà rốt đi nước ngoài. E sẽ kê doanh thu xuất khẩu lô cà rốt này vô dòng "hàng hóa DV bán ra chịu thuế suất 0%" trên bảng kê hàng hóa DV bán ra trong BC thuế GTGT phải ko? E hỏi hơi nhiều nhưng mong anh chị nào bít chỉ dẫn giùm e với. E đang rất gấp. Vì sắp hết thời hạn nộp BC thuế GTGT tháng 2 rồi. Mong giúp đỡ.
 

lysucha

Siêu chảnh
Hội viên mới
Ðề: Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế GTGT hàng nông sản và xuất khẩu

- Anh chị nào có làm bên xuất khẩu cho e hỏi. Cty e vừa rồi có xuất lô hàng cà rốt đi Hàn Quốc hiện giờ đã xong thủ tục hải quan. Cho e hỏi là e sẽ căn cứ vào ngày mà cty e đã khai báo ở mặt trước Tờ khai hải quan xuất khẩu để làm ngày xuất trên hóa đơn GTGT phải ko?
- Phần đơn giá trên hđơn GTGT e ghi đơn giá bằng USD và phần thành tiền trên hđơn cũng là thành tiền USD phải ko? (Ngoài ra bên phần nội dung sẽ mở ngoặc ghi thêm tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm xuất hóa đơn, số lượng x đơn giá USD x tỷ giá = thàng tiền VND phải ko?)
- Còn phần Cộng tiền hàng ở dưới và thành tiền bằng chữ e ghi theo số tiền USD ở phía trên hay ghi theo số tiền VND mà đã mở ngoặc ghi thêm ở phần nội dung? (Vì người quản lý thuế ở CQT quản lý cty e hướng dẫn e ghi phần đơn giá, thành tiền, cộng tiền hàng và số tiền bằng chữ tất cả đều ghi theo tiền USD, chỉ riêng phần nội dung mở ngoặc ghi thêm tỷ giá và ghi thêm SL x ĐG x TG = thành tiền VND, nhưng phòng hỗ trợ tuyên truyền ở CQT đó lại bảo cột đơn giá, thành tiền ở trên hóa đơn ghi theo USD, nhưng 3 dòng Cộng tiền hàng, tiền thuế, Tổng cộng tiền thanh toán và dòng Số tiền bằng chữ thì ghi theo số tiền VND mà đã ghi thêm ở phần nội dung. Nên rốt cục e ko biết ghi theo ai hướng dẫn là đúng luôn ). Và phần thuế suất GTGT e ghi 0% nên dòng tiền thuế GTGT e sẽ ghi số 0 phải ko?
- Cty e mua cà rốt của nông dân ko có hóa đơn nhưng có hợp đồng mua bán. Sau khi tham khảo diễn đàn e thấy anh chị diễn đàn hướng dẫn lập mẫu 01/TNDN theo thông tư 130 để làm chứng từ thanh toán. Cho e hỏi mẫu 01 này lập ra chỉ cần ký tên đóng dấu công ty và ký tên đóng dấu của người bán (là nông dân) là đủ rồi phải ko? Bảng kê 01/TNDN này lập xong giữ lại cty hay sẽ nộp chung với báo cáo thuế GTGT hàng tháng.
Và cho e hỏi khi làm báo cáo thuế GTGT hàng tháng để nộp cho chi cục thuế e có kê khai số tiền mua hàng nông sản này vào bảng kê hàng hóa DV mua vào ko? Và phải kê vào mục nào, kê như thế nào đây? (Nhưng e nghĩ chắc là khỏi kê khai số tiền mua hàng nông sản này vô bảng kê HHDV mua vào phải ko?). Nhưng chẵng lẽ mình mua hàng nông sản mà ko kê khai gì để nộp chi cục thuế sao?
Còn khi xuất khẩu cà rốt đi nước ngoài. E sẽ kê doanh thu xuất khẩu lô cà rốt này vô dòng "hàng hóa DV bán ra chịu thuế suất 0%" trên bảng kê hàng hóa DV bán ra trong BC thuế GTGT phải ko? E hỏi hơi nhiều nhưng mong anh chị nào bít chỉ dẫn giùm e với. E đang rất gấp. Vì sắp hết thời hạn nộp BC thuế GTGT tháng 2 rồi. Mong giúp đỡ.
1. Em có thể xuất hóa đơn cùng ngày với phiếu xuất kho hoặc ngày tờ khai xuất khẩu đều được.
2. 2. Xuất hóa đơn: bạn ghi dòng đơn giá thành tiền bằng ngọai tệ, bên cột dung ghi thêm tỷ giá, còn 3 dòng thành tiền thì bạn ghi VND.
3. Thuế XK là 0%, dòng thuế bạn ghi 0 đ
4. Chứng từ để đưa vào chi phí hợp lý: bạn lập bảng kê 01/TNDN và chứng từ chi trả tiền hàng cho nông dân có chữ ký đầy đủ.
5. Khai thuế: bạn kê vào hàng có thuế suất 0%
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top