Hỏi về nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh

[Trịnh Xuân Hồng]

Có anh chị nào làm bên công ty xây dựng cho e hỏi chút với ah. Bên công ty em trụ sở ở HN và có công trình xây dựng phát sinh doanh thu dưới Quảng Ninh phải đóng thuế vãng lai. Vậy bên e có thể đăng ký qua mạng không ah hay phải trực tiếp ra chi cục thuế Quảng Ninh làm hồ sơ nộp thuế ah? Và hồ sơ đăng ký nộp thuế gồm những giấy tờ gì thế ah? e gọi lên cục thuế QN hỏi thì họ bảo xem TT 156

 

[KTOANDAO]

Có anh chị nào làm bên công ty xây dựng cho e hỏi chút với ah. Bên công ty em trụ sở ở HN và có công trình xây dựng phát sinh doanh thu dưới Quảng Ninh phải đóng thuế vãng lai. Vậy bên e có thể đăng ký qua mạng không ah hay phải trực tiếp ra chi cục thuế Quảng Ninh làm hồ sơ nộp thuế ah? Và hồ sơ đăng ký nộp thuế gồm những giấy tờ gì thế ah? e gọi lên cục thuế QN hỏi thì họ bảo xem TT 156

Theo hướng dẫn tại TT 156/2013 thì trường hợp của bạn thực hiện như sau:

1. Lập tờ khai theo mẫu 05/GTGT trong mục khai thuế GTGT trên HTKK 3.3.1;

2. Nộp hồ sơ khai theo từng lần phát sinh tại cơ quan thuế nơi có công trình đang thi công là tờ khai mẫu 05/GTGT + Giấy đăng ký kinh doanh + Hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư...;

3. Nộp tiền thuế vào kho bạc NN tại nơi thi công theo số đã khai trên tờ khai 05/GTGT;

4. Khai thuế vãng lai tại trụ sở chính (HN) là việc sử dụng giấy nộp tiền mà chúng ta đã trích nộp vào kho bạc (QN) để nhập vào phụ lục [PL 01 – 05/GTGT] kèm theo tờ khai thuế GTGT.

Lưu ý: Nếu công trình có thời gian kéo dài, gồm nhiều hạng mục mà mỗi hạng mục phải xuất hóa đơn để thanh toán thành nhiều lần khác nhau trong tháng thì bạn liên hệ cơ quan thuế nơi đang thi công đề nghị hướng dẫn đăng ký khai/nộp thuế vãng lại theo tháng.

 

[chudinhxinh]

Bạn tham khảo xem có ích gì không nếu PS từ 1/1/2015: Trị giá hợp đồng xây dựng, lắp đặt ngoài tỉnh nếu dưới 1 tỷ đồng được miễn nộp 2% thuế GTGT vãng lai

- Công văn số 4213/CT-TTHT ngày 26/5/2015 của Cục Thuế TP. HCM về chính sách thuế (2 trang)

- Theo sửa đổi Thông tư số 156/2013/TT-BTC tại khoản 1.a Điều 2 Thông tư số 26/2015/TT-BTC, đối với hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh, chỉ phải kê khai nộp thuế GTGT vãng lai 2% nếu giá trị hợp đồng từ 1 tỷ đồng trở lên. Quy định này được áp dụng ngay từ 1/1/2015

- Trường hợp Công ty đã lỡ kê khai nộp thuế GTGT vãng lai cho các hợp đồng có giá trị dưới 1 tỷ theo như quy định cũ thì vẫn được giảm trừ vào số thuế GTGT phải nộp tại trụ sở chính

- Trường hợp Công ty có ký hợp đồng xây dựng, lắp đặt dưới 1 tỷ đồng, đã xuất hoá đơn GTGT nhưng sau khi hoàn thành công trình, Công ty lại ký thêm phụ lục có giá trị dưới 1 tỷ thì cũng không phải kê khai thuế GTGT vãng lai.

 

[Trịnh Xuân Hồng]

e cảm ơn cả nhà ah. Bên e phát sinh doanh thu từ tháng 4 mà chị kế toán chưa kê khai nộp thuế vãng lai dưới QN vì bên e nộp thuế theo quý nên chị ý nghĩ là cuối tháng 7 mới hết hạn nộp VAT. Mà e tìm hiểu thấy rằng:
- Thời điểm kê khai thuế vãng lai:
+ Theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế,
+ Theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Giờ e phải làm sao ah? Giờ mới nộp thuế vãng lai có bị phạt gì k ah?

 

[GunBy]

Thường bây giờ thuế vãng lai ngoại tỉnh 2% với các công trình xây dựng sẽ được chủ đầu tư nộp thay và cắt luôn 2% trên giấy rút vốn ( nếu là công trình vốn ngân sách) nên nếu cty bạn thi công công trình là vốn ngân sách thì nên hỏi lại phía chủ đầu tư xem họ có cắt thuế ko rồi hãy đi nộp tránh nộp hai lần.