Thông tư 123/2012/TT-BTC có quy định cụ thể việc chuyển lỗ như sau: "Doanh nghiệp có số lỗ giữa các quý trong cùng một năm tài chính thì được bù trừ số lỗ của quý trước vào các quý tiếp theo của năm tài chính đó. Khi quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, doanh nghiệp xác định số lỗ của cả năm và chuyển toàn bộ và liên tục số lỗ vào thu nhập chịu thuế của những năm tiếp sau năm phát sinh lỗ theo quy định nêu trên".
Vd như quý 1 cty mình lỗ 10 triệu đồng
quý 2 lỗ 20 triệu đồng
quý 3 kinh doanh có lãi 5 triệu đồng
1. Thuế TNDN tạm tính quý 3 mình chỉ bù trừ số lỗ của quý 2 vào trong tờ khai quý 3 hay cộng cả 2 số lỗ quý 1 và 2 vào trong tờ khai quý 3
2. Tháng 9 mình có làm kê khai bổ sung, bóc 1 số tờ hóa đơn xăng xe, điện thoại từ tháng 3 đến tháng 9/2012. Làm cho chi phí giảm. Vd quý 1 chỉ còn lỗ 9 triệu, quý 2 chỉ còn lỗ 16 triệu
Vậy trên tờ khai Thuế TNDN tạm tính quý 3 mình khai như thế nào?
Vd như quý 1 cty mình lỗ 10 triệu đồng
quý 2 lỗ 20 triệu đồng
quý 3 kinh doanh có lãi 5 triệu đồng
1. Thuế TNDN tạm tính quý 3 mình chỉ bù trừ số lỗ của quý 2 vào trong tờ khai quý 3 hay cộng cả 2 số lỗ quý 1 và 2 vào trong tờ khai quý 3
2. Tháng 9 mình có làm kê khai bổ sung, bóc 1 số tờ hóa đơn xăng xe, điện thoại từ tháng 3 đến tháng 9/2012. Làm cho chi phí giảm. Vd quý 1 chỉ còn lỗ 9 triệu, quý 2 chỉ còn lỗ 16 triệu
Vậy trên tờ khai Thuế TNDN tạm tính quý 3 mình khai như thế nào?
