Hoàn thuế GTGT năm 2009

[nguyenhang83]

Mình đang làm hồ sơ hoàn thuế năm 2009 nhưng có 1 số hoá đơn mua công cụ dụng cụ trị giá trên 20 triệu thanh toán bằng tiền mặt, bên mình phải làm bảng cam kết tự loại các hoá đơn đó ra để gửi cục thuế. Bây giờ mình hạch toán thế này xin mọi người cho ý kiến là có được hay không nhe! thanks
Nợ 242 ( trị giá HĐ thì hơn 20tr nhưng bao gồm rất nhiều những đồ lặt vặt nên ko đủ điều kiện để ghi nhận TSCĐ, mình ko HT qua 153 nữa mà đưa thẳng vào 242)
Có 111

 

[betrangxxx]

Ðề: Hoàn thuế GTGT năm 2009

Mình đang làm hồ sơ hoàn thuế năm 2009 nhưng có 1 số hoá đơn mua công cụ dụng cụ trị giá trên 20 triệu thanh toán bằng tiền mặt, bên mình phải làm bảng cam kết tự loại các hoá đơn đó ra để gửi cục thuế. Bây giờ mình hạch toán thế này xin mọi người cho ý kiến là có được hay không nhe! thanks
Nợ 242 ( trị giá HĐ thì hơn 20tr nhưng bao gồm rất nhiều những đồ lặt vặt nên ko đủ điều kiện để ghi nhận TSCĐ, mình ko HT qua 153 nữa mà đưa thẳng vào 242)
Có 111

Còn các khoản thuế GTGT trên hoá đơn đó bạn đã kê khai khấu trừ trong năm 2009 chưa?

 

[blueskyrose]

bao hiem tai nan 24/24 (cty xay dung)

hi mấy anh chị,em làm bên cty xây dựng,sếp em nói tìm thông tin về bảo hiểm tai nạn 24/24 cho công nhân viên đi công trình,anh chị nào biết chỉ em với,huhu!

 

[huong son]

Ðề: bao hiem tai nan 24/24 (cty xay dung)

hi mấy anh chị,em làm bên cty xây dựng,sếp em nói tìm thông tin về bảo hiểm tai nạn 24/24 cho công nhân viên đi công trình,anh chị nào biết chỉ em với,huhu!

em vào đây tham khảo về bảo hiểm tai nạn cho cá nhân nhé
http://www.tpb.com.vn/vn/khach-hang-ca-nhan/dich-vu-khac/bao-hiem-tai-nan-ca-nhan/

 

[phamthuynhoc]

Ðề: Hoàn thuế GTGT năm 2009

Còn các khoản thuế GTGT trên hoá đơn đó bạn đã kê khai khấu trừ trong năm 2009 chưa?

Việc bạn đưa thẳng vào 242 mà không qua 153 ở đây theo mình không có vấn đề gì (đấy là phụ thuộc vào việc control chi phí của bên bạn thôi). Tuy nhiên chủ đề ở đây là hoàn thuế VAT, vậy bên bạn đã kê khai khấu trừ cho những hóa đơn này chưa? Nếu kê khai rồi mà thuế không chấp nhận phải loại ra thì coi như tiền thuế bên bạn phải tính vào giá trị hàng hóa rồi. Vậy tính thuế vào chi phí luôn.

 

[nguyenhang83]

Ðề: Hoàn thuế GTGT năm 2009

Việc bạn đưa thẳng vào 242 mà không qua 153 ở đây theo mình không có vấn đề gì (đấy là phụ thuộc vào việc control chi phí của bên bạn thôi). Tuy nhiên chủ đề ở đây là hoàn thuế VAT, vậy bên bạn đã kê khai khấu trừ cho những hóa đơn này chưa? Nếu kê khai rồi mà thuế không chấp nhận phải loại ra thì coi như tiền thuế bên bạn phải tính vào giá trị hàng hóa rồi. Vậy tính thuế vào chi phí luôn.

Mấy hoá đơn đó mình đã kê khai thuế rồi nhưng vì chắc chắn là sẽ bị loại ra nên để khỏi phải làm bút toán điều chỉnh sau khi hoàn thuế nên mình nghĩ ghi tăng giá trị công cụ dung cụ luôn sẽ tiện hơn.

 

[betrangxxx]

Ðề: Hoàn thuế GTGT năm 2009

Mấy hoá đơn đó mình đã kê khai thuế rồi nhưng vì chắc chắn là sẽ bị loại ra nên để khỏi phải làm bút toán điều chỉnh sau khi hoàn thuế nên mình nghĩ ghi tăng giá trị công cụ dung cụ luôn sẽ tiện hơn.

Mình hiểu rồi, bạn làm điều chỉnh và nộp phạt trên số tiền thuế GTGT đầu vào điều chỉnh giảm là xong thôi.
Việc bạn hạch toán hàng hoá mua về dùng cho hoạt động SXKD vào Tài khoản nào đâu có liên quan gì đến việc hoàn thuế GTGT chứ

 

[nguyenhang83]

Ðề: Hoàn thuế GTGT năm 2009

Mình hiểu rồi, bạn làm điều chỉnh và nộp phạt trên số tiền thuế GTGT đầu vào điều chỉnh giảm là xong thôi.
Việc bạn hạch toán hàng hoá mua về dùng cho hoạt động SXKD vào Tài khoản nào đâu có liên quan gì đến việc hoàn thuế GTGT chứ

Có liên quan chứ Trang, vì bên mình đã trả 10% số thuế GTGT đầu vào tính trên giá trị CCDC mua vào mà. Nhưng bjờ số thuế đó không được hoàn trả nên ghi tăng giá trị CCDC
VD: +khi ke khai thuế mình HT: Nợ 153: 20tr
nợ 1331 : 2tr
có 111 : 22tr
+ Giờ ko dược hoàn thuế nên mình ghi tăng gt CCDC:
Nợ 153:22tr
Co 111:22tr
Mình cũng ko chắc là có đúng ko nữa. Nhờ các pác cho ý kiến tiếp. thanks

 

[betrangxxx]

Ðề: Hoàn thuế GTGT năm 2009

Có liên quan chứ Trang, vì bên mình đã trả 10% số thuế GTGT đầu vào tính trên giá trị CCDC mua vào mà. Nhưng bjờ số thuế đó không được hoàn trả nên ghi tăng giá trị CCDC
VD: +khi ke khai thuế mình HT: Nợ 153: 20tr
nợ 1331 : 2tr
có 111 : 22tr
+ Giờ ko dược hoàn thuế nên mình ghi tăng gt CCDC:
Nợ 153:22tr
Co 111:22tr
Mình cũng ko chắc là có đúng ko nữa. Nhờ các pác cho ý kiến tiếp. thanks

Àh Trang hiểu rùi.
Giờ không được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào đó nên H kết chuyển số thuế GTGT không được khấu trừ đó vào giá vốn hàng hoá:
Nợ TK 153/142/242
Có TK 1331

Đồng thời tính lại chi phí phân bổ hàng tháng nhé.

Thân !