Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

trammy2504

Member
Hội viên mới
cả nhà cho e hỏi là tháng 07/2009 cty e có xuất hóa đơn bán cát lấp thuế 5%, và đã kê khai rồi, nhưng thuế suất là 10% mới đúng. Nên tháng 09/2009 cty e xuất lại hóa đơn với số tiền đó nhưng thuế suất 10%. vậy tháng này e pải làm điều chỉnh như thế nào ạ. và mọi ng có thể hướng dẫn cụ thể giúp e
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

bạn làm điều chỉnh tăng số thuế GTGT phải nộp nhé
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

cả nhà cho e hỏi là tháng 07/2009 cty e có xuất hóa đơn bán cát lấp thuế 5%, và đã kê khai rồi, nhưng thuế suất là 10% mới đúng. Nên tháng 09/2009 cty e xuất lại hóa đơn với số tiền đó nhưng thuế suất 10%. vậy tháng này e pải làm điều chỉnh như thế nào ạ. và mọi ng có thể hướng dẫn cụ thể giúp e

Trên báo cáo thuế tháng này bạn làm thêm phụ lục 01-3/GTGT. Đồng thời làm bản giải trình khai bổ sung mẫu 01/KHBS, điều chỉnh của tháng 7 bạn nhé. Chúc bạn ngày tốt lành .
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

cả nhà cho e hỏi là tháng 07/2009 cty e có xuất hóa đơn bán cát lấp thuế 5%, và đã kê khai rồi, nhưng thuế suất là 10% mới đúng. Nên tháng 09/2009 cty e xuất lại hóa đơn với số tiền đó nhưng thuế suất 10%. vậy tháng này e pải làm điều chỉnh như thế nào ạ. và mọi ng có thể hướng dẫn cụ thể giúp e

Lập biên bản hủy tờ hóa đơn tháng 7, tháng 9 xuất lại tờ hóa đơn thay thế thì kê khai âm tờ hóa đơn hủy tháng 7 trên phụ lục 01-1/GTGT và kê khai dương tờ hóa đơn xuất thay thế.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Lập biên bản hủy tờ hóa đơn tháng 7, tháng 9 xuất lại tờ hóa đơn thay thế thì kê khai âm tờ hóa đơn hủy tháng 7 trên phụ lục 01-1/GTGT và kê khai dương tờ hóa đơn xuất thay thế.

Theo tớ thì không làm được cách này, bởi nếu bên kia họ cũng kê khai thuê rùi thì sao. theo tớ cách tốt nhất là làm biên bản điều chỉnh.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Theo tớ thì không làm được cách này, bởi nếu bên kia họ cũng kê khai thuê rùi thì sao. theo tớ cách tốt nhất là làm biên bản điều chỉnh.

Một là xuất tờ hóa đơn bổ sung mức thuế suất, hai là hủy hóa đơn và xuất lại tờ khác chứ không làm biên bản điều chỉnh. Nếu bên kia họ đã kê khai thì tương tự họ sẽ kê khai âm trên bảng kê 01-2/GTGT.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Một là xuất tờ hóa đơn bổ sung mức thuế suất, hai là hủy hóa đơn và xuất lại tờ khác chứ không làm biên bản điều chỉnh. Nếu bên kia họ đã kê khai thì tương tự họ sẽ kê khai âm trên bảng kê 01-2/GTGT.

Linh oi, nếu bên khách hàng họ không đồng ý thì sao? tớ cũng đã gặp trường hợp này rùi. Còn "chuối củ" hơn là không biết hoá đơn đó lưu lạc đi đâu nữa cơ bởi khách hàng của mình lại viết hoá đơn cho đơn vị khác. và cuối cùng họ không đồng ý huỷ hoá đơn . Theo bạn thì làm thế nào?
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Trường hợp này bên mua của mình thì không ảnh hưởng lắm bời vì bên mua nếu ghi trên hoá đơn mức thấp hơn thì vẫn có thể kê khai với mức thuế suất đúng quy định là 10% mà không cần điều chỉnh hoá đơn. VÌ vậy mình cứ làm hoá đơn bổ sung và kê khai bổ sung thôi còn bên mua để họ tự quyết định.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

cả nhà cho e hỏi là tháng 07/2009 cty e có xuất hóa đơn bán cát lấp thuế 5%, và đã kê khai rồi, nhưng thuế suất là 10% mới đúng. Nên tháng 09/2009 cty e xuất lại hóa đơn với số tiền đó nhưng thuế suất 10%. vậy tháng này e pải làm điều chỉnh như thế nào ạ. và mọi ng có thể hướng dẫn cụ thể giúp e
Theo mình tháng 09/2009 bạn không xuất như vậy mà nên xuất 1 tờ hoá đơn bổ sung cho 5% thuế suất của tờ hoá đơn tháng 07/2009 nội dung là bổ sung thế suất 5% lên 10%( ghi rỏ ký hiệu, số hoá đơn, ngày phát hành...), việc suất bổ sung này dẫn đến tăng số thuế phải nộp mà tại thời điểm tháng 07/2009 bạn không còn khấu trừ thì phải nộp ngay số thuế này và tính ngày nộp chậm nếu có.=> Có thể huỹ hoá đơn tháng 9 đã viết đi.
nếu bên khách hàng họ không đồng ý thì sao? tớ cũng đã gặp trường hợp này rùi. Còn "chuối củ" hơn là không biết hoá đơn đó lưu lạc đi đâu nữa cơ bởi khách hàng của mình lại viết hoá đơn cho đơn vị khác. và cuối cùng họ không đồng ý huỷ hoá đơn . Theo bạn thì làm thế nào?
Họ không chịu huỹ thì làm công văn gởi cơ quan thuế quản lý trực tiếp trình bày vụ việc, yêu cầu được huỹ hoá đơn đã phát hành.
Trường hợp này bên mua của mình thì không ảnh hưởng lắm bời vì bên mua nếu ghi trên hoá đơn mức thấp hơn thì vẫn có thể kê khai với mức thuế suất đúng quy định là 10% mà không cần điều chỉnh hoá đơn. VÌ vậy mình cứ làm hoá đơn bổ sung và kê khai bổ sung thôi còn bên mua để họ tự quyết định.
Chổ màu đỏ sai.
Còn mình xuất tờ bổ sung nếu khách hàng không nhận thì kẹp trong cuốn hoá đơn. Về khai thuế thì bên mua hàng cũng chỉ được khai 5 % thôi cho tờ hoá đơn tháng 07/2009. Nếu nhận thì khai trong kỳ tháng 09/2009 như hoá đơn đầu vào bình thường.
Thân ái.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Linh oi, nếu bên khách hàng họ không đồng ý thì sao? tớ cũng đã gặp trường hợp này rùi. Còn "chuối củ" hơn là không biết hoá đơn đó lưu lạc đi đâu nữa cơ bởi khách hàng của mình lại viết hoá đơn cho đơn vị khác. và cuối cùng họ không đồng ý huỷ hoá đơn . Theo bạn thì làm thế nào?

Khách hàng không đồng ý hủy thì xuất hóa đơn bổ sung thêm phần thuế VAT, sau đó kê khai bình thường.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Theo mình tháng 09/2009 bạn không xuất như vậy mà nên xuất 1 tờ hoá đơn bổ sung cho 5% thuế suất của tờ hoá đơn tháng 07/2009 nội dung là bổ sung thế suất 5% lên 10%( ghi rỏ ký hiệu, số hoá đơn, ngày phát hành...), việc suất bổ sung này dẫn đến tăng số thuế phải nộp mà tại thời điểm tháng 07/2009 bạn không còn khấu trừ thì phải nộp ngay số thuế này và tính ngày nộp chậm nếu có.=> Có thể huỹ hoá đơn tháng 9 đã viết đi.
i.

Hóa Đơn không phải là cái Biên lai thu thuế. Không được viết hóa đơn mà tiền hàng = 0đ.

Nếu vẫn liên lạc được với bên mua thì thu hồi hóa đơn cũ, xuất hóa đơn mới thay thế.

Nếu không liên lạc được với bên mua để thu hồi hóa đơn cũ (và xuất hóa đơn mới thay thế) thì:
- Không cần lập hóa đơn điều chỉnh (vì có làm thì cũng không giao cho người mua được -> khỏi làm).
- Nhưng khi đó sẽ lập 01/KHBS để khai bổ sung số thuế thiếu và chịu phạt chậm nộp.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Mình nghĩ có 2 cách:
1- Xuất hóa đơn 5% điều chỉnh
2- Hủy hóa đơn tháng 7 và xuất lại hóa đơn tháng 9 kèm theo biên bản
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Hóa Đơn không phải là cái Biên lai thu thuế. Không được viết hóa đơn mà tiền hàng = 0đ.

Anh mượn nói vậy thì theo quy định của TT129 anh hiểu sao:
2.9. Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách, kiểu dáng hoặc ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, điều chỉnh thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Trường hợp thuế suất ghi trên hoá đơn bán ra cao hơn thuế suất quy định, nếu không xác định được người mua thì không được lập hoá đơn điều chỉnh thuế GTGT.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Thì chính là ở cái đoạn đó đấy.
Nhiều người đã hiểu sai cái chữ : "lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh".

Cái đó phải hiểu là: có 2 cách lập hóa đơn điều chỉnh:

1/ Điều chỉnh trên ngay hóa đơn mua lô hàng mới
Khi đó sẽ ghi cộng thêm hoặc trừ bớt số chênh lệch vào tiền hàng của lô hàng này.

2/ Lập hóa đơn mới thay thế.
Cách này thực ra là cách hủy hóa đơn đã lập sai.
Khi đó mức giá trên hóa đơn mới là giá đã điều chỉnh, tức là giá đúng. Nói cách khác, hóa đơn mới là hóa đơn đúng, đúng toàn bộ các chỉ tiêu.
Trong khi đó, trên Biên bản thì phải ghi rõ mức tăng (giảm), lý do tăng (giảm) của các chỉ tiêu (đơn giá, tiền hàng hay thuế).

Lập hóa đơn thay thế cũng tương tự cách ghi bút toán đỏ của kế toán: ghi âm để hủy bút toán sai và ghi dương số đúng.
Còn cách 1 tương tự như phương pháp ghi bổ sung của kế toán và chỉ áp dụng được khi tổng số tiền của lô hàng mới +/- số điều chỉnh là không âm.
 
Ðề: Hoá đơn sai mức thuế suất , làm bổ sung điều chỉnh tăng thuế pải nộp

Thì chính là ở cái đoạn đó đấy.
Nhiều người đã hiểu sai cái chữ : "lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh".

Cái đó phải hiểu là: có 2 cách lập hóa đơn điều chỉnh:

1/ Điều chỉnh trên ngay hóa đơn mua lô hàng mới
Khi đó sẽ ghi cộng thêm hoặc trừ bớt số chênh lệch vào tiền hàng của lô hàng này.

2/ Lập hóa đơn mới thay thế.
Cách này thực ra là cách hủy hóa đơn đã lập sai.
Khi đó mức giá trên hóa đơn mới là giá đã điều chỉnh, tức là giá đúng. Nói cách khác, hóa đơn mới là hóa đơn đúng, đúng toàn bộ các chỉ tiêu.
Trong khi đó, trên Biên bản thì phải ghi rõ mức tăng (giảm), lý do tăng (giảm) của các chỉ tiêu (đơn giá, tiền hàng hay thuế).

Lập hóa đơn thay thế cũng tương tự cách ghi bút toán đỏ của kế toán: ghi âm để hủy bút toán sai và ghi dương số đúng.
Còn cách 1 tương tự như phương pháp ghi bổ sung của kế toán và chỉ áp dụng được khi tổng số tiền của lô hàng mới +/- số điều chỉnh là không âm.
Trường hợp 1 chỉ thực hiện khi có điều chỉnh tăng giảm giá và số luợng hàng hoá. Đối với hoá đơn chỉ điều chỉnh thuế suất thì chỉ ghi dòng thuế suất.
Nếu không có phát sinh mua bán tiếp thì điều chỉnh sao?
Quy định không ghi số âm chứ không quy định ghi tiền hàng bằng không.
CSKD đã lập hoá đơn giao khách hàng nhưng sau đó phát hiện ghi sai thuế suất phải điều chỉnh (tăng, giảm) thuế suất thuế GTGT thì bên bán và bên mua phải lập biên bản ghi rõ lý do điều chỉnh thuế suất đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh thuế suất

Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) thuế suất, (không được ghi số âm (-)), thuế GTGT cho HHDV tại hoá đơn số, ký hiệu...
Huỹ thì không nói.
 
Sửa lần cuối:
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top