Hoá đơn GTGT

[huongbn89]

Chào cả nhà. mình có tình huống như thế này:
Có 1 hoá đơn mua văp phòng phẩm của tháng 12/2011 là 3.020.000đ và thuế GTGT là 302.000đ
Tháng 1 năm 2012 m có kê khai HĐ này và nộp cho CQ thuế.
Đến tháng 3 chị kế toán cty thuê làm Sổ sách và BCTC lấy hết chứng từ HĐ về (có cả HĐ tháng 01, 02, 03 năm 2012 ) và làm, nhưng chị ấy ko xem BC thuế Tháng 01/2012 m kê khai. nên hạch toán cả Hoá đơn này vào Chi phí năm 2011 luôn, c ấy ĐK là:
Nợ TK 642: 3.322.000đ
Có TK 111: 3.322.000đ
Vậy cho m hỏi số thuế m đã KK tháng 01/2012 đó có cần làm KK điều chỉnh bỏ số thuế ấy đi ko, hay là cứ giữ lại ( M đã hỏi mấy ng ng thì bảo bỏ, ng bảo giữ lại sau này thuế kiểm tra họ sẽ loại ra). và m hỏi chị kế toán ấy hạch toán như vậy có được ko. thanks cả nhà.

 

[kimdung90]

Ðề: Hoá đơn GTGT

Chị ấy hạch toán trong năm 11 là đúng, nhưng mà hóa đơn này vẫn được khấu trừ thuế mà. Vẫn hạch toán bình thường N642, N1331 và Có 111. Công ty mình có rất nhiều hóa đơn của năm 11 và kê khai thuế vào tháng 1 năm 12 nhưng hạch toán vào năm 11, chỉ khi nào mà bạn không kê khai thuế hóa đơn đấy quá trong vòng 6 tháng thì mấy định khoản đưa tất vào chi phí nhé. Như thế này mấy có 2 tháng mà

 

[huongbn89]

Ðề: Hoá đơn GTGT

Nếu Chị ấy tách thuế ra và tháng 1 m kê khai thì vẫn đc. Nhưng ý m là c ấy hạch toán ko tách thuế ra đưa cả thuế vào CP luôn mà,

 

[huenho_dn109]

Ðề: Hoá đơn GTGT

Tháng 1 bạn kê khai nhưng là tờ khai của tháng 12/2011 đúng không, nếu như vậy thì không có gì sai cả!
Còn nếu hđ đó trong tờ khai thuế gtgt t1/2012 thì bạn phải điều chỉnh lại rồi, m nghĩ kê lại cũng không tốn bao nhiêu thời gian đâu, vì số thuế đầu vào ít nên có phạt cũng không bao nhiêu, tốt nhất là làm lại tờ khai bổ sung.
Mình đính chính lại điều bạn kimdung90 nói là hđ có thể kê trong vòng 6 tháng, nhưng là trong cùng năm tài chính, vd: hđ tháng 3/2011 có thể để đến tháng8/2011 rồi mới kê khai cũng được, nhưng hđ tháng 12/2011 thì không được kê vào tháng 1/2012 đâu bạn!

 

[kimdung90]

Ðề: Hoá đơn GTGT

Theo như bạn nói thì mình thấy vô lý, có thông tư hay quy định nào nói về vấn đề là trong cùng một năm tài chính.

 

[thombg]

Nếu ko kê khai khấu trừ thuế thì hạch toán như vậy vẫn ok mà

 

[ketoan _ duy]

Ðề: Hoá đơn GTGT

nếu thang 01, bạn kê khai cho thang 12 thì chính xác hơn, còn hóa đơn đưa toàn bộ vào chi phí, có 2 trường hợp
một là hóa đơn wa thời gian 6 thnags , 2 la ko có thuế, bạn phải điều chỉnh , giảm thuế gtgt chỉ tiêu 38 , số thuế bị lệch

 

[nhanvienkthd]

Ðề: Hoá đơn GTGT

nếu thang 01, bạn kê khai cho thang 12 thì chính xác hơn, còn hóa đơn đưa toàn bộ vào chi phí, có 2 trường hợp
một là hóa đơn wa thời gian 6 thnags , 2 la ko có thuế, bạn phải điều chỉnh , giảm thuế gtgt chỉ tiêu 38 , số thuế bị lệch

Theo tớ thì cậu nên khai bổ sung lần 1 vào tháng 1 rồi điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 38 vào tháng tới đi,

 

[hau_hvtc]

Ðề: Hoá đơn GTGT

Bạn xử lý tình huong như thế này là ổn rồi. tuy nhiên không phải là trong cùng năm tài chính , mà theo TT129 chỉ quy đình là được phép 6 tháng kể từ ngày phát sinh