1. Trong tháng cơ sở tiến hành gia công cho DN-A 1700 cây thuốc lá , đơn giá gia công chưa có thuế GTGT (bao gồm cả thuế TTĐB nộp hộ) là 240.000đ/cây. DN-A đã nhận đủ hàng.
2. Cơ sở tiêu thụ 500kg thuôc la sợi , giá bán chưa thuế GTGT là 30.000đ/kg.
3. Cơ sở sản xuất và bán ra 5.600 cây thuốc lá , giá bán ghi trên hóa đơn thuế GTGT là 495.000đ/cây . Cơ sở đã nhận đủ tiền. .
4. Cơ sở bán cho đơn vị kinh doanh XNK để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 200 cây thuốc lá vs đơn giá có cả thuế GTGT là 440.000đ/cây.
5. Trong tháng cơ sở sản xuất 100 cây thuốc là cho cho đại lý bán đúng giá vs giá quy định cho đại lý là 495.000đ/cây. Trong tháng đại lý đã tiêu thụ được 1/2 số thuốc lá này.
6. Tổng số thuế GTGT đầu vào tập hợp được trong kỳ alf 85.000.000.
Yêu cầu: Xác dinh số thuế GTGT , TTĐB phải nộp trong kỳ biết tVAT = 10% , tTTĐB = 65% .
Tài liệu bổ sung: Số thuốc lá do cơ sở sản xuất , bán ra và gia công là cùng loại . Giá bán thuốc lá của DN-A là 495.000đ/cây chưa thuế GTGT .![2375547 :chay: :chay:](/styles/smilies/yoyo/2375547.gif)
Mik làm thế này mọi ng dọc rùi xem hộ mik vs nhé !!!
1. Tiền thuế TTĐB cơ sở nộp hộ cho bên giao gia công = (1700x495.000x0.65)/1.65 = 331.500.000
Thuế GTGT tính trên thu nhập chịu thuế = (1700x240000 - 331.500.000)x0.1 = 7.650.000
2. Thuế TTĐB = (30.000x0.65x500)/1.65 = 5.909.090
Thuế GTGT = 30000x0.1x500 = 1.500.000
3. Thuế TTĐB = (495.000x0.65x5600)/1.65 = 1.092.000.000
Thuế GTGT = 495.000x0.1x5600 = 277.200.000
4. Thuế TTĐB = (495.000x50x0.65)/1.65x1.1 = 31.515.151
Thuế GTGT = (200x440.000x0.1)/1.1 = 8.000.000
5. Thuế TTĐB = (495.000x50x0.65)/1.65 = 9.750.000
Thuế GTGT = 495.000x0.1x100 = 4.950.000.
=> Tổng thuế GTGT phải nộp = 7.650.000 + 1.500.000 + 277.200.000 + 8.000.000 + 4.950.000 - 85.000.000 = 214.300.000
=> Tổng thuế TTĐB phải nộp = 9.750.000 + 31.515.151 + 1.092.000.000 + 5.909.090 + 331.500.000 = 1.139.174.241.
Mọi ng xem hộ mik vs
.. mik dốt môn này .. mọi ng thông cảm nha ![Frown :-( :-(](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAAAAAP///yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7)
Mik đang cần gấp .. Tks mọi ng trc![lá là la :lala: :lala:](/styles/smilies/yoyo/70.gif)
2. Cơ sở tiêu thụ 500kg thuôc la sợi , giá bán chưa thuế GTGT là 30.000đ/kg.
3. Cơ sở sản xuất và bán ra 5.600 cây thuốc lá , giá bán ghi trên hóa đơn thuế GTGT là 495.000đ/cây . Cơ sở đã nhận đủ tiền. .
4. Cơ sở bán cho đơn vị kinh doanh XNK để xuất khẩu theo hợp đồng kinh tế 200 cây thuốc lá vs đơn giá có cả thuế GTGT là 440.000đ/cây.
5. Trong tháng cơ sở sản xuất 100 cây thuốc là cho cho đại lý bán đúng giá vs giá quy định cho đại lý là 495.000đ/cây. Trong tháng đại lý đã tiêu thụ được 1/2 số thuốc lá này.
6. Tổng số thuế GTGT đầu vào tập hợp được trong kỳ alf 85.000.000.
Yêu cầu: Xác dinh số thuế GTGT , TTĐB phải nộp trong kỳ biết tVAT = 10% , tTTĐB = 65% .
Tài liệu bổ sung: Số thuốc lá do cơ sở sản xuất , bán ra và gia công là cùng loại . Giá bán thuốc lá của DN-A là 495.000đ/cây chưa thuế GTGT .
![2375547 :chay: :chay:](/styles/smilies/yoyo/2375547.gif)
Mik làm thế này mọi ng dọc rùi xem hộ mik vs nhé !!!
1. Tiền thuế TTĐB cơ sở nộp hộ cho bên giao gia công = (1700x495.000x0.65)/1.65 = 331.500.000
Thuế GTGT tính trên thu nhập chịu thuế = (1700x240000 - 331.500.000)x0.1 = 7.650.000
2. Thuế TTĐB = (30.000x0.65x500)/1.65 = 5.909.090
Thuế GTGT = 30000x0.1x500 = 1.500.000
3. Thuế TTĐB = (495.000x0.65x5600)/1.65 = 1.092.000.000
Thuế GTGT = 495.000x0.1x5600 = 277.200.000
4. Thuế TTĐB = (495.000x50x0.65)/1.65x1.1 = 31.515.151
Thuế GTGT = (200x440.000x0.1)/1.1 = 8.000.000
5. Thuế TTĐB = (495.000x50x0.65)/1.65 = 9.750.000
Thuế GTGT = 495.000x0.1x100 = 4.950.000.
=> Tổng thuế GTGT phải nộp = 7.650.000 + 1.500.000 + 277.200.000 + 8.000.000 + 4.950.000 - 85.000.000 = 214.300.000
=> Tổng thuế TTĐB phải nộp = 9.750.000 + 31.515.151 + 1.092.000.000 + 5.909.090 + 331.500.000 = 1.139.174.241.
Mọi ng xem hộ mik vs
Mik đang cần gấp .. Tks mọi ng trc
![lá là la :lala: :lala:](/styles/smilies/yoyo/70.gif)
Sửa lần cuối: