help me!

[phuong_90]

Cả nhà ơi giúp em với!
Cụ thể là:
Ngày 21/12/2011 hập khẩu lô hàngnhư sau:
Giá mua vào: 5.401 USD, tỷ giá HQ lúc nhập hàng là 20.828
Định Khoản như sau:
Nợ TK 1561: 5.401*20.828 = 112.492.028đ
Có TK 331: 5.401*20.828 = 112.492.028đ
Bây giờ mình thanh toán qua NH VCB cụ thể như sau: tiền hàng 5.401 USD, Phí NH l à 264.419 đ , Tỷ giá thanh toán l à: 20.850. Vây mình hoạch toán như sau:
Thanh toán tiền hàng:
Nợ TK 331: 5.401*20.828 = 112.492.028đ
Có TK 112: 5.401*20.828 = 112.492.028đ
Chênh lệch tỷ giá của TK000:
Nợ TK 635: 5.401*20.850-5.401*20.828 = 118.822
Có TK 112: 5.401*20.850-5.401*20.828 = 118.822
NH thu phí:
Nợ Tk 642: 264.419
Có TK 112: : 264.419
Nhưng khi mình nhìn vào sổ sách cũ thì chị KT trước định khoản phí NH vào TK 635
Vào khoản chênh lệch tỷ giá thì chị ấy ĐKlà:
Nợ TK 635:
Có TK 331:
Vậy cả nhà cho em hỏi em làm như trên có đúng ko ạ?
Hic emmới đi làm nên ko còn mập mờ quá!
Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[sweet286]

Ðề: help me!

Mình nghĩ định khoản như bạn là đúng rồi.

 

[phuong_90]

Ðề: help me!

Hic mình thấy khoản chênh lệch tỷ giá mấy chị KT trứớc định khoản là
tỷ giá tăng thì: Nợ Tk 635:
Có TK 331
tỷ giá giảm thì ĐK
Nợ TK 331:
Có Tk 711:
Như vậy có đúng ko ạ?

 

[sweet286]

Ðề: help me!

Lãi tỷ giá thì cho vào 515, lỗ tỷ giá cho vào 635. Theo mình biết thì là như thê .

---------- Post added at 03:11 ---------- Previous post was at 02:15 ----------

Còn định khoản: Nợ TK 635/Có TK 331 chỉ là bước chung gian thôi, khi thanh toán thì vẫn định khoản là Nợ TK 331/ Có TK 111,112. Một số nghiệp vụ ta định khoản qua 331 cho dễ ấy mà.