Em chào cả nhà, cả nhà giúp em giải quyết vấn đề này với ạ 
Bên em đợt vừa rồi có bị Thuế yêu cầu loại ra 3 hóa đơn năm 2012 của doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm. Bên em đã loại ra, đã làm tờ khai bổ sung của các kỳ kê khai hóa đơn đó và đã làm lại quyết toán thuế TNDN của năm 2012. Sau khi điều chỉnh bổ sung phát sinh các vấn đề sau:
- Số thuế GTGT phải nộp thêm: 2.400.000 (Tổng chi phí loại là 24.000.000)
- Phần chi phí trên hóa đơn loại là hóa đơn mua hàng về để xuất bán cho khách - Hàng này đã bán năm 2012. Năm 2012, QT TNDN công ty lỗ 15.000.000. Sau khi điều chỉnh trên tờ khai quyết toán TNDN công ty từ lỗ chuyển thành lãi. Tổng TNCT là 9.000.000, thuế TNDN 2.250.000.
Em muốn hỏi mọi người cách giải quyết sau:
- Hạch toán điều chỉnh phần thuế GTGT phải nộp tăng thêm vào năm 2014 thì cho vào Nợ 811/Có 3388, Nộp tiền thuế Nợ 3388/Có 112 có đúng không ạ?
- Về phần thuế TNDN tăng thêm kia thì em thật sự lúng túng không biết nên điều chỉnh thế nào cho hợp lý ạ. Vì nó liên quan đến cả giá vốn nữa. Thêm nữa là do nó có liên quan đến số dư của 421 sang cả năm 2013 nữa.
Rất mong nhận được sự chỉ giáo của mọi người
Bên em đợt vừa rồi có bị Thuế yêu cầu loại ra 3 hóa đơn năm 2012 của doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm. Bên em đã loại ra, đã làm tờ khai bổ sung của các kỳ kê khai hóa đơn đó và đã làm lại quyết toán thuế TNDN của năm 2012. Sau khi điều chỉnh bổ sung phát sinh các vấn đề sau:
- Số thuế GTGT phải nộp thêm: 2.400.000 (Tổng chi phí loại là 24.000.000)
- Phần chi phí trên hóa đơn loại là hóa đơn mua hàng về để xuất bán cho khách - Hàng này đã bán năm 2012. Năm 2012, QT TNDN công ty lỗ 15.000.000. Sau khi điều chỉnh trên tờ khai quyết toán TNDN công ty từ lỗ chuyển thành lãi. Tổng TNCT là 9.000.000, thuế TNDN 2.250.000.
Em muốn hỏi mọi người cách giải quyết sau:
- Hạch toán điều chỉnh phần thuế GTGT phải nộp tăng thêm vào năm 2014 thì cho vào Nợ 811/Có 3388, Nộp tiền thuế Nợ 3388/Có 112 có đúng không ạ?
- Về phần thuế TNDN tăng thêm kia thì em thật sự lúng túng không biết nên điều chỉnh thế nào cho hợp lý ạ. Vì nó liên quan đến cả giá vốn nữa. Thêm nữa là do nó có liên quan đến số dư của 421 sang cả năm 2013 nữa.
Rất mong nhận được sự chỉ giáo của mọi người
