Help!!!! cần giúp gấp về thuế

[x5617x]

Cty có hạch toán chi phí vật liệu : Nợ 621 có 335 là 529.432.727 đ
sau khi báo cáo thuế hết tháng 12. Đơn vị phải nộp thuế GTGT là 35.000.000đ. và đã nộp vào kho bạc số tiền trên
Đến 22/1/2013 thì bên bán hàng chuyển hóa đơn vật liệu ngày 24/12/2012.
Lúc này thì nghiệp vụ sẽ là :
Nợ 335: 529.432.727
Nợ 133 : 52.943.273
Có 331 : 582.376.000
Vậy bây giờ xử lý hóa đơn trên thế nào? nếu kê bổ sung thì lẽ ra đơn vị còn được khấu trừ 17.943.273đ . Hóa đơn này kê vào tháng 1/2013 thì xử lý 335 thế nào

 

[trungdu]

Ðề: Help!!!! cần giúp gấp về thuế

Bạn hãy kê bổ xung thêm số hóa đơn đó vào tháng 12/2012;
Số thuế đã nộp là nộp thừa để tiếp tục khấu trừ vàu kỳ tính thuế GTGT tiếp theo, khi đó bạn khai nếu có số phát sinh phải nộp thì trừ đi số nộp thừa và nộp nốt số còn thiếu vậy thôi.
Nếu bạn để kê vào tháng 01/2013 thì khi đó bạn quyết toán năm 2013 sẽ bị thiếu hóa đơn cho phần chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế rất khó theo dõi;
Nếu kê khai vào tháng 01/2013 thì bạn phải hạch toán theo trường hợp hàng về hóa đơn chưa về nhé.

 

[x5617x]

Ðề: Help!!!! cần giúp gấp về thuế

Nếu kê khai bổ sung thì số tiền thừa sẽ được khấu trừ là 17tr. Nhưng mình đã đi nộp 35tr. Vậy thì kì saumình sẽ được khấu trừ 52tr đúng ko ? Nhưng trên chứng từ báo cáo thuế ko thể hiện được số mình đã nộp là 35tr. mà chỉ thể hiện 17tr nếu kê bổ sung

 

[yenloan1511]

Ðề: Help!!!! cần giúp gấp về thuế

Đúng rồi đó bạn, mình nghĩ bạn nên khai bổ sung 12/2012 để tính hóa đơn này vào chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp như các bạn trên đã nói. Khi bạn khai bổ sung thì số thuế được khấu trừ sang kỳ sau và đến những kỳ sau nữa nếu cty bạn phát sinh số phải nộp thì bạn căn cứ vào số nộp thừa mà trừ lại là xong, Xem như bạn nộp thừa kỳ này thôi. Nếu bạn không khai bổ sung thì khoản chi phí của hóa đơn này không được đưa vào 12/2012 thì thuế TNDN phải nộp sẽ tăng cao bạn phải mệt mỏi để cân đối chi phí.