Hàng mua về chuyển bán

[nhocnho]

Tại 1 DN thương mại:
Mua hàng hóa của Cty B, số lượng 12 Tấn, đơn giá 5.000 đ/kg, VAT 10%, chuyển ngay đến bán cho Cty C với giá bán 6.000 đ/kg. khi giao hàng phát hiện thiếu 120 kg, chưa rõ nguyên nhân, Cty C đồng ý mua hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, DN chuyển khoản thanh toán luôn tiền mua hàng cho Cty B.
Các Pac giúp e định khoản với !!!

 

[map_8x]

Ðề: Hàng mua về chuyển bán

Tại 1 DN thương mại:
Mua hàng hóa của Cty B, số lượng 12 Tấn, đơn giá 5.000 đ/kg, VAT 10%, chuyển ngay đến bán cho Cty C với giá bán 6.000 đ/kg. khi giao hàng phát hiện thiếu 120 kg, chưa rõ nguyên nhân, Cty C đồng ý mua hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, DN chuyển khoản thanh toán luôn tiền mua hàng cho Cty B.
Các Pac giúp e định khoản với !!!

Em nghĩ
1)Nơ tk 611:12000*5.000
Nơ tk 133
Co tk 331
2)Nơ tk 632: (12.000-120)*5000
có tk 611
3)Phản ánh doangh thu:
NƠ tk 112
Co tk 5112000-120)*6.000
Co tk 333
4)Số thiếu :
Nơ tk 1381
Có tk 611
có 133
Ko bit có đúng khong nũa các bác góp ý cho em.

 

[map_8x]

Ðề: Hàng mua về chuyển bán

Mua hàng không nhập kho có thể định khoản.
Nợ TK 632
Nợ TK 133
Có TK 331
Thanh toán tiền
Nợ TK 331
Có TK 111
Bán hàng :
Nợ TK 131
Nợ TK 1381
Có TK 511
Có TK 333
Hàng thiếu này làm sao đây, Làm biên bản trình giám đốc xem, nếu trừ lương hay bắt bồi thuờng
Nợ TK 111,334
Có tk 1381
Nếu không rõ nguyên nhân
Nợ TK 811
Có TK 1381
Trên không đề cập đến thuế thì bỏ cái thuế ra mà tính.
Thân chào
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nhận tiền từ ngân hàng
Nợ TK 112
Có TK 131
-----------------------------------------------------------------------------------------

Định khoản này theo kiểm kê định kỳ .
còn thiếu nghiệp vụ xử lý

Nhưng anh si ơi!
Số hàng thiếu mà định khoản thế này chẳng hóa ra nó cũng đc ghi nhận doanh thu hả anh.
Em " lại" nghĩ:
1)Nợ TK 632
Nợ TK 133
Có TK 331

2)Nợ Tk 131:6.000*(12000-120)
Có TK 511
Có TK 333

3) Số thiếu:
Nợ Tk 1381
Có TK 632
Có TK 133

4)Khi xác định đc nguyên nhân
Nợ TK 334, 331.1388
Có TK 1381

Anh thấy thế nào.

 

[muontennguoi]

Ðề: Hàng mua về chuyển bán

TT32 mục III.1 phần B:

c.4- Thuế GTGT đầu vào hàng hoá, tài sản cố định mua vào bị tổn thất, bị hỏng do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn bất ngờ, mất trộm nếu xác định được tổ chức, cá nhân có trách nhiệm phải bồi thường thì thuế GTGT đầu vào của số hàng hoá này được tính vào giá trị hàng hoá tổn thất phải bồi thường, không được khấu trừ.

Và TT134 mục III phần B:

2. Những khoản chi phí sau đây không tính vào chi phí hợp lý:
.....
2.2. Chi phí nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hoá phần vượt mức tiêu hao hợp lý, bị tổn thất hoặc bị hư hỏng đã được các tổ chức, cá nhân bồi thường.

Như vậy phần tổn thất mà không có ai bồi thường thì vẫn được tính vào chi phí hợp lý và được khấu trừ thuế GTGT.

3) Số thiếu:

• Nợ Tk 1381
  • Có TK 632

4)Khi xác định đc nguyên nhân:

Phần bắt bồi thường:

• Nợ TK 334, 331.1388
  • Có TK 1381
  • Có TK 133

Phần tính vào chi phí:

• Nợ TK 632
  • Có Tk 1381

 

[congtonsach]

Ðề: Hàng mua về chuyển bán

Tại 1 DN thương mại:
Mua hàng hóa của Cty B, số lượng 12 Tấn, đơn giá 5.000 đ/kg, VAT 10%, chuyển ngay đến bán cho Cty C với giá bán 6.000 đ/kg. khi giao hàng phát hiện thiếu 120 kg, chưa rõ nguyên nhân, Cty C đồng ý mua hàng và thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng, DN chuyển khoản thanh toán luôn tiền mua hàng cho Cty B.
Các Pac giúp e định khoản với !!!

Mình thấy các cách làm của các bạn đều không ổn ở chổ số hàng thiếu.
Các bạn xem nhé !!!

N 632 60.000.000

C 333 6.000.000​

C 331 54.000.000​

/----------------------------------------------------------/
N 112 64.800.000
N 133 7.200.000

C 511 72.000.000​

/-----------------------------------------------------------/
N 138 600.000

C 632 600.000​

/--------------------------------------------------------------/
N 331 54.000.000

C 112 54.000.000​

Mọi người xem Bảng Cân Đối Kế Toán (nếu không tính dịnh khoản màu đỏ) nhé :
TÀI SẢN
TGNH 10.800.000
THUẾ VAT ĐƯỢC KHẤU TRỪ 1.200.000
tổng cộng 12.000.000
NGUỒN VỐN
THUẾ PHẢI NỘP (3334) 3.360.000
LNCPP 8.640.000
tổng cộng 12.000.000

Nếu như tính thêm định khoản màu đỏ đó vào trong Bảng can đối kế toán luôn thì giữa NV và TS sẽ không cân bằng.
Và mọi người hãy thử cách làm của các bạn vào trong bảng cân đối kế toán xem. Mình nghi là sẽ không cân bằng đâu.
Mong sớm có câu trả lời chính xác.

 

[map_8x]

Ðề: Hàng mua về chuyển bán

Mình thấy các cách làm của các bạn đều không ổn ở chổ số hàng thiếu.
Các bạn xem nhé !!!

N 632 60.000.000

C 333 6.000.000​

C 331 54.000.000​

/----------------------------------------------------------/
N 112 64.800.000
N 133 7.200.000

C 511 72.000.000​

/-----------------------------------------------------------/
N 138 600.000

C 632 600.000​

/--------------------------------------------------------------/
N 331 54.000.000

C 112 54.000.000​

Mọi người xem Bảng Cân Đối Kế Toán (nếu không tính dịnh khoản màu đỏ) nhé :
TÀI SẢN
TGNH 10.800.000
THUẾ VAT ĐƯỢC KHẤU TRỪ 1.200.000
tổng cộng 12.000.000
NGUỒN VỐN
THUẾ PHẢI NỘP (3334) 3.360.000
LNCPP 8.640.000
tổng cộng 12.000.000

Nếu như tính thêm định khoản màu đỏ đó vào trong Bảng can đối kế toán luôn thì giữa NV và TS sẽ không cân bằng.
Và mọi người hãy thử cách làm của các bạn vào trong bảng cân đối kế toán xem. Mình nghi là sẽ không cân bằng đâu.
Mong sớm có câu trả lời chính xác.

Chỗ ko ổn của anh là ở chỗ màu xanh í.
Anh xem lại đi!
Anh làm thế ko cân là đúng thôi, vì bản chất ở chỗ thứ nhất là Nợ TK 133, chỗ thư hai là Có TK 333.