em có một nghiệp vụ này hơi khó hiểu, các pác giúp đỡ em nhe:
hóa đơn số 680 ngày 18/2 gửi hàng cho công ty A 4000 sp Y, giá xuất kho 196.400 giá bán 250.000/sp và 2.000 sp Z giá xuất kho 119.400 giá bán 180.000/sp,VAT 10%. khách hàng đã nhận được hàng, còn thiếu 1.000sp Z, công ty đã nhận tiền trước nhưng ko sx kịp để giao theo đúng hợp đồng, do đó, công ty đề nghị hoàn trả lại tiền. sau khi thỏa thuận, công ty phải chịu bồi thường 10% trên giá trị bán chưa thuế của số hàng thiếu. sau đó, công ty đã chuyển TGNH để thanh toán cho công ty A (kể cả tiền bồi thường), ngân hàng đã gửi giấy báo Nợ.
em định khoản như thế này:
a.- Nợ TK 632 : 1.024.400.000
-Có TK 155Y: 785.600.000 (4.000*196.400)
-Có TK 155Z: 238.800.000 (2000*119.400)
b.- Nợ TK 131 : 1.496.000.000
-Có TK 511 : 1.360.000.000 (4.000*250.000+2000*180.000)
Có TK 33311: 136.000.000
c.- Nợ TK 3388: 198.000.000 (1000*180.000*10%+1000*180.000)
-Có Tk 112: 198.000.000
em định khoản như vậy có đúng ko vậy các pác, em thấy nghiệp vụ (c) kỳ kỳ sao ấy
hóa đơn số 680 ngày 18/2 gửi hàng cho công ty A 4000 sp Y, giá xuất kho 196.400 giá bán 250.000/sp và 2.000 sp Z giá xuất kho 119.400 giá bán 180.000/sp,VAT 10%. khách hàng đã nhận được hàng, còn thiếu 1.000sp Z, công ty đã nhận tiền trước nhưng ko sx kịp để giao theo đúng hợp đồng, do đó, công ty đề nghị hoàn trả lại tiền. sau khi thỏa thuận, công ty phải chịu bồi thường 10% trên giá trị bán chưa thuế của số hàng thiếu. sau đó, công ty đã chuyển TGNH để thanh toán cho công ty A (kể cả tiền bồi thường), ngân hàng đã gửi giấy báo Nợ.
em định khoản như thế này:
a.- Nợ TK 632 : 1.024.400.000
-Có TK 155Y: 785.600.000 (4.000*196.400)
-Có TK 155Z: 238.800.000 (2000*119.400)
b.- Nợ TK 131 : 1.496.000.000
-Có TK 511 : 1.360.000.000 (4.000*250.000+2000*180.000)
Có TK 33311: 136.000.000
c.- Nợ TK 3388: 198.000.000 (1000*180.000*10%+1000*180.000)
-Có Tk 112: 198.000.000
em định khoản như vậy có đúng ko vậy các pác, em thấy nghiệp vụ (c) kỳ kỳ sao ấy