Tôi có đọc QĐ 15 và 48 nhưng không hiểu nhiều về hạch toán khoản thuế Thu Nhập, đề nghị các anh chị giải thích giúp...
Hàng quý chúng tôi xác định thuế TNDN tạm tính là: 20
Định khoản: No 8211/Co 3334: La 20
Khi nộp tiền: No 3334/Co 111: La 20
Cuối năm chúng tôi hoạt động được xác định như sau:
Tổng Doanh thu trong năm 500 (Định khoản: No 511/Co 911)
Tổng chi phí trong năm 400 (Định khoản: No 911/Co 642va 632)
K/C lãiNo 911/Co 421 là :100
Thuế TNDN phải nộp trong năm: 100*28% = 28
Số thuế phải nộp thêm là: 8 (Định khoản: No 8211/Co 3334: La 28)
Sau đó chúng tôi kết chuyển tài khoản chi phí thuế TNDN làNo911/Co8211: 28)
Vậy tài khoản 911 không bằng nhau giữa Bên No va Bên có.
Chúng tôi định khoản thế nào cho đúng.
Hàng quý chúng tôi xác định thuế TNDN tạm tính là: 20
Định khoản: No 8211/Co 3334: La 20
Khi nộp tiền: No 3334/Co 111: La 20
Cuối năm chúng tôi hoạt động được xác định như sau:
Tổng Doanh thu trong năm 500 (Định khoản: No 511/Co 911)
Tổng chi phí trong năm 400 (Định khoản: No 911/Co 642va 632)
K/C lãiNo 911/Co 421 là :100
Thuế TNDN phải nộp trong năm: 100*28% = 28
Số thuế phải nộp thêm là: 8 (Định khoản: No 8211/Co 3334: La 28)
Sau đó chúng tôi kết chuyển tài khoản chi phí thuế TNDN làNo911/Co8211: 28)
Vậy tài khoản 911 không bằng nhau giữa Bên No va Bên có.
Chúng tôi định khoản thế nào cho đúng.