Xin chào cả nhà,
Cty XG xuất khẩu & có nghiệp vụ về ngoại tệ như sau:
Ngày 1/1: KH CK đặt cọc:
8.000$ x Tỷ giá BQLNH 17022 = 136.176.000
N1121,C131 : 136.176.000
Ngày 2/1: Giao hàng, ghi doanh thu:
13.500$ x Tỷ giá theo hải quan 17026 = 229.851.000
N131, C511 : 229.851.000
Ngày 3/1: KH CK trả đủ (TG BQLNH 17.941): 5.500$
N112: 5.500$ * 17941 = 98.675.500
C131: 229.851.000-136.176.000 = 93.675.000
C515: 98.675.500-93.675.000 = 5.000.500Xin hỏi: TK 515 cuối năm khi xac dinh thue TNDN: co' duoc lọai ra hay khong?
Nếu không duoc lọai ra thì em thấy không hợp lý ở chỗ: ngoại tệ 5.500 nhận vào ngày 3/1 vẫn còn nằm đủ trong ngân hàng, chưa bán ra gì hết, mà đã ghi 515, đóng thuế TNDN trước.
Cả nhà giúp với, nhân tiện gửi dùm mình thông tư hướng dẫn cụ thể cách hạch toán nhé. Thanks
Cty XG xuất khẩu & có nghiệp vụ về ngoại tệ như sau:
Ngày 1/1: KH CK đặt cọc:
8.000$ x Tỷ giá BQLNH 17022 = 136.176.000
N1121,C131 : 136.176.000
Ngày 2/1: Giao hàng, ghi doanh thu:
13.500$ x Tỷ giá theo hải quan 17026 = 229.851.000
N131, C511 : 229.851.000
Ngày 3/1: KH CK trả đủ (TG BQLNH 17.941): 5.500$
N112: 5.500$ * 17941 = 98.675.500
C131: 229.851.000-136.176.000 = 93.675.000
C515: 98.675.500-93.675.000 = 5.000.500Xin hỏi: TK 515 cuối năm khi xac dinh thue TNDN: co' duoc lọai ra hay khong?
Nếu không duoc lọai ra thì em thấy không hợp lý ở chỗ: ngoại tệ 5.500 nhận vào ngày 3/1 vẫn còn nằm đủ trong ngân hàng, chưa bán ra gì hết, mà đã ghi 515, đóng thuế TNDN trước.
Cả nhà giúp với, nhân tiện gửi dùm mình thông tư hướng dẫn cụ thể cách hạch toán nhé. Thanks
