Hạch toán thuế TNDN tạm tính khi Công ty bị lỗ???

[lanphuongcp]

Các anh chị cho em hỏi, cuối năm làm BCTC Công ty em bị lỗ, thế có phải hạch toán số thuế TNDN hàng quý e đã làm báo cáo tạm tính ko ạ?Có người bbảo em hàng quý khi tạm tính vẫn phải ghi N811/C3334.Sau đó nếu cuối năm DN lỗ lại hạch toán ngược lại N3334/C811 số thuế đã tạm tính có đúng ko?

 

[thuyduongq5b]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN tạm tính khi Công ty bị lỗ???

Các anh chị cho em hỏi, cuối năm làm BCTC Công ty em bị lỗ, thế có phải hạch toán số thuế TNDN hàng quý e đã làm báo cáo tạm tính ko ạ?Có người bbảo em hàng quý khi tạm tính vẫn phải ghi N811/C3334.Sau đó nếu cuối năm DN lỗ lại hạch toán ngược lại N3334/C811 số thuế đã tạm tính có đúng ko?

Đúng thế, hàng quý tạm tính nếu thuế TNDN dương em vẫn phải hạch toán vì tại thời điểm đó em đâu có biết cuối năm lỗ hay lãi, nên luc đó em vẫn phải HT
N821
C3334,
Nếu hết năm lỗ mà số tiền tạm tính em chưa nộp thì chỉ cần HT ngược lại thôi, còn đã nộp thì sẽ dư Nợ 3334 em ạ.

 

[THANH_HA]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN tạm tính khi Công ty bị lỗ???

Các anh chị cho em hỏi, cuối năm làm BCTC Công ty em bị lỗ, thế có phải hạch toán số thuế TNDN hàng quý e đã làm báo cáo tạm tính ko ạ?Có người bbảo em hàng quý khi tạm tính vẫn phải ghi N811/C3334.Sau đó nếu cuối năm DN lỗ lại hạch toán ngược lại N3334/C811 số thuế đã tạm tính có đúng ko?

Như thế đúng rồi đó em ah, vì đó chỉ là những số tạm tính, đến cuối năm quyết toán em hạch toán như trên.