hạch toán thuế TNDN ntn ?

[hongvan79]

- Năm 2008 hạch toán thuế TNDN Nợ 4212 / Có 3334 . Năm 2009 có TK 821 chi phí thuế TNDN vậy thuế TNDN phải hạch toán ntn vậy các bác?

 

[Luudan101087]

Ðề: hạch toán thuế TNDN ntn ?

- Năm 2008 hạch toán thuế TNDN Nợ 4212 / Có 3334 . Năm 2009 có TK 821 chi phí thuế TNDN vậy thuế TNDN phải hạch toán ntn vậy các bác?

Theo em thuế THDN phải nộp dk
N821
C3334
Khi nộp thuế:
N3334
C111
Chị chờ thêm đáp án của những người khác xem sao.Em mới ra trường chưa đi làm nên chưa có kinh nghiệm. Chúc chị thành công !!!

 

[hongvan79]

Ðề: hạch toán thuế TNDN ntn ?

Theo tôi sẽ xử lý nghiệp vụ như sau :
1. Kết chuyển DT , CP hợp lý , hợp lệ vào 911 ( chi phí thuế TNDN không được xem là chi phí hợp lý , hợp lệ mà sẽ đươc kết chuyển vào TK 911 sau khi tính xong lợi nhuận , XĐ số thuế phải nộp )
2. Xác định số thuế TNDN phải nộp = Lợi nhuận trước thuế x 25%
3. hạch toán số thuế TNDN phải nộp : Nợ 821/ Có 3334
4. Sau đó hạch toán : Nợ 911 / có 821
5. Cuối cùng hạch toán : Nợ 911 / có 4212 ( số phát sinh 4212 lúc này cũng là lợi nhuận sau thuế )
Ý của các bác thế nào ? Có cách nào khác không help me!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nếu thuế TNDN mà hạch toán vào TK 821 vậy thì khi nộp thuế TNDN tạm tính quý vẫn hạch toán Nợ 3334 / có 111 , 112 . cuối năm hạch toán nợ 821 / có 3334 đúng houn nhỉ ?
ý các bác thế nào ?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Các Bác chỉ giúp tôi tham khảo từ tài liệu nào để hạch toán thuế TNDN năm 2009 cho chính xác nhỉ ? tôi đang phân vân là nên chăng vẫn hạch toán như năm 2008 : Nợ 4212 / Có 3334 hay hạch toán : Nợ 821 / có 3334 ??????????

 

[CHT]

Ðề: hạch toán thuế TNDN ntn ?

Theo tôi sẽ xử lý nghiệp vụ như sau :
1. Kết chuyển DT , CP hợp lý , hợp lệ vào 911 ( chi phí thuế TNDN không được xem là chi phí hợp lý , hợp lệ mà sẽ đươc kết chuyển vào TK 911 sau khi tính xong lợi nhuận , XĐ số thuế phải nộp )
2. Xác định số thuế TNDN phải nộp = Lợi nhuận trước thuế x 25%
3. hạch toán số thuế TNDN phải nộp : Nợ 821/ Có 3334
4. Sau đó hạch toán : Nợ 911 / có 821
5. Cuối cùng hạch toán : Nợ 911 / có 4212 ( số phát sinh 4212 lúc này cũng là lợi nhuận sau thuế )
Ý của các bác thế nào ? Có cách nào khác không help me!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nếu thuế TNDN mà hạch toán vào TK 821 vậy thì khi nộp thuế TNDN tạm tính quý vẫn hạch toán Nợ 3334 / có 111 , 112 . cuối năm hạch toán nợ 821 / có 3334 đúng houn nhỉ ?
ý các bác thế nào ?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Các Bác chỉ giúp tôi tham khảo từ tài liệu nào để hạch toán thuế TNDN năm 2009 cho chính xác nhỉ ? tôi đang phân vân là nên chăng vẫn hạch toán như năm 2008 : Nợ 4212 / Có 3334 hay hạch toán : Nợ 821 / có 3334 ??????????

Cách hạch toán Nợ 421/Có 3334 là xưa cũ roài
Theo chế độ mới QĐ 15/2006 bạn hạch toán Nợ 821/Có 3334 (khi XĐ số thuế phải nộp). CP thuế TNDN này sẽ kết chuyển 911 và giảm LN năm hiện hành.
Nợ 3334/Có 111 (khi nộp)

 

[hoangtuan_k]

Ðề: hạch toán thuế TNDN ntn ?

Chuẩn!
Sau khi kết chuyển hết Doanh thu và Chi phí vào TK 911 thì tính số thuế TNDN phải nộp.
N 911
C 8211

Nếu có Chi phí thuế TNDN hoãn lại 8212 thì kết chuyển nốt vào 911 (tuỳ trường hợp).
N911 (8212)
C8212 (911)

^^

 

[VietHau]

Ðề: hạch toán thuế TNDN ntn ?

theo tôi Như thế này:
* Hàng quý : khi phát sinh và nộp tờ khai TNDN tạm tính.
Nợ : 821 : số thuế tạm tính
Có : 3334.
* khi nộp :
Nợ : 3334
Có : 1111.
cuối năm xác định DT-CP hợp lý hợp lệ tính ra LN trước thuế (LN trước thuế *25%) trừ đi số thuế đã tạm nộp từng quý ra số thuế còn phải nộp.
Nợ : 821 : số thuế còn phải nộp
Có : 3334.
KC:
Nợ 911
có 821 : Toàn bộ số thuế phải nộp trong năm

Nợ : 911
có : 4211 : LN sau thuế

 

[pesusu]

vậy nếu công ty k có lãi nên k nộp thuế TNDN thì có phải hạch toán k vậy các bác?

 

[startbmt]

Ðề: hạch toán thuế TNDN ntn ?

uh hình như là k hạch toán thuế TNDN nếu lỗ.