Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

nguyenthuy05 · 26/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

trường hợp đầu tiên, theo mình bạn làm tờ khai bổ sung tháng 12/2011, số thuế GTGT được khấu trừ của mỗi tháng dựa vào tờ khai thuế GTGT của tháng đó

khucdoi_87 · 26/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

Câu hỏi thứ 2 mình nghĩ là: bạn phải dựa vào tờ khai 01/GTGT chứ.

bluestarvn · 26/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

TH của bạn là điều chỉnh sổ sách năm 2011 có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm 2011 vì báo cáo đó đã nộp. bạn xác định xem trước khi điều chỉnh đã nộp thuế GTGT chưa (vì ko kết chuyển nên thuế GTGT đr > khi điều chỉnh) (thằng này không ảnh hưởng đến thuế TNDN nên ko cần phải làm lại báo cáo tài chính năm 2011) và làm bút toán điều chỉnh sâu ngày nộp báo cáo tàu chính ( với nội dung điều chỉnh tài khoản -lý do chưa kết chuyển thuế GTGT đầu vào năm 2011) cái này thì bạn bị phạt hành chính và số liệu điều chỉnh dựa vào sổ sách chứ ko dựa vào báo cáo thuế. khi điều chỉnh xong so sánh số liệu trên sỗ sách có = với số liệu trên tờ khai không nếu = thì là đúng.

fighting · 26/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

bluestarvn nói:
TH của bạn là điều chỉnh sổ sách năm 2011 có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính năm 2011 vì báo cáo đó đã nộp. bạn xác định xem trước khi điều chỉnh đã nộp thuế GTGT chưa (vì ko kết chuyển nên thuế GTGT đr > khi điều chỉnh) (thằng này không ảnh hưởng đến thuế TNDN nên ko cần phải làm lại báo cáo tài chính năm 2011) và làm bút toán điều chỉnh sâu ngày nộp báo cáo tàu chính ( với nội dung điều chỉnh tài khoản -lý do chưa kết chuyển thuế GTGT đầu vào năm 2011) cái này thì bạn bị phạt hành chính và số liệu điều chỉnh dựa vào sổ sách chứ ko dựa vào báo cáo thuế. khi điều chỉnh xong so sánh số liệu trên sỗ sách có = với số liệu trên tờ khai không nếu = thì là đúng.

mình nghĩ là hạch toán bút toán khấu trừ thì phải dựa vào tờ khai chứ bạn. Khi đó thì mới biết được là mình đã khấu trừ bao nhiêu rồi

bluestarvn · 27/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

fighting nói:
mình nghĩ là hạch toán bút toán khấu trừ thì phải dựa vào tờ khai chứ bạn. Khi đó thì mới biết được là mình đã khấu trừ bao nhiêu rồi

khi bạn kê khai lên tờ khai trong 1 tháng là 100 tờ hóa đơn thì chư chắc bạn nhập trên số sách là 100 tờ hay ngược lại vì thế nhiều khi có tháng trên sổ sách bạn ko = với trên tờ khai. và ở đây cái sai sót của bạn ấy là không khấu trừ trên sổ sách tháng 12/2011 thì bạn ấy phải điều chỉnh dựa vào sổ sách chứ sao dựa vào tờ khai được. VD TH tờ khai tháng 11/2011 tổng tiền thuế là 15tr tháng 12 = 15tr tổng 2 tháng là 30tr, trong khi đó trên Sổ sách tháng 11/2011 là 14tr tháng 12 = 16tr tổng là 30 tr. nếu bạn dựa vào tờ khai để điều chỉnh trên sổ sách thì chỉ điều chỉnh có 15tr vì thế tổng trên ss sẽ là 29tr mà thực tế phải là 30tr vì thế bạn phải dựa vào sổ sách để điều chỉnh.

fighting · 28/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

bluestarvn nói:
khi bạn kê khai lên tờ khai trong 1 tháng là 100 tờ hóa đơn thì chư chắc bạn nhập trên số sách là 100 tờ hay ngược lại vì thế nhiều khi có tháng trên sổ sách bạn ko = với trên tờ khai. và ở đây cái sai sót của bạn ấy là không khấu trừ trên sổ sách tháng 12/2011 thì bạn ấy phải điều chỉnh dựa vào sổ sách chứ sao dựa vào tờ khai được. VD TH tờ khai tháng 11/2011 tổng tiền thuế là 15tr tháng 12 = 15tr tổng 2 tháng là 30tr, trong khi đó trên Sổ sách tháng 11/2011 là 14tr tháng 12 = 16tr tổng là 30 tr. nếu bạn dựa vào tờ khai để điều chỉnh trên sổ sách thì chỉ điều chỉnh có 15tr vì thế tổng trên ss sẽ là 29tr mà thực tế phải là 30tr vì thế bạn phải dựa vào sổ sách để điều chỉnh.

Mình nghĩ là trến sổ sách tháng 11 hạch toán là; 15tr, tháng 12 là : 15tr chứ bạn,. vì tổng hai tháng 11, 12 trên sổ sách vẫn là 30tr mà bạn

bluestarvn · 29/11/12

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

fighting nói:
Mình nghĩ là trến sổ sách tháng 11 hạch toán là; 15tr, tháng 12 là : 15tr chứ bạn,. vì tổng hai tháng 11, 12 trên sổ sách vẫn là 30tr mà bạn

bạn xem kỹ lại cái vd mình làm nha. mình đâu có nói là không dưa vào sổ sách để điều chỉnh đâu

fighting

Member

nguyenthuy05

Member

khucdoi_87

New Member

bluestarvn

Member

fighting

Member

bluestarvn

Member

fighting

Member

bluestarvn

Member

Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ