Hạch toán CP bị loại khi thuế xuống thanh ra.

[0309]

Dear cả nhà.
Vừ rùi cty mình bị cục thuế xuống thanh tra số liệu của năm 2010. và bóc ra các khoản sau:
1. Chi phí khống chế vượt mức quy định; 62tr
2. Thuế TNCN Chưa nộp bị truy thu: 3tr
3. tiền phạt thuế: 11tr
4. thuế TNDN bị truy thu=15,5tr
chị KTT bảo mình hạch toán như sau:
1. N421/C641: 62tr
2. N3335/C111,112: 3tr
3. N811/C111,112: 11tr
4. N821/C3334: 15,5tr
5. nộp thuế TNDN bị truy thu:N3334/C111,112:15,5tr

nhưng mình thấy vẫn chưa ổn lắm. Mong mọi ng tự vấn thêm

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Hạch toán CP bị loại khi thuế xuống thanh ra.

Theo mình thì:
1/ Không hạch toán.
2/ Bạn ghi nhận tiền thuế TNCN: Nợ 811, 334 (nếu biết truy thu thuế của người nào- nhớ trừ lương lại)/Có 333, Khi nộp Nợ : 333/Có 111,112
3/ Đúng rồi.
4/ Ghi nhận tiền thuế: Nợ 821/Có 333, khi nộp: Nợ 333/Có 111,112
5/ Chuyển lên số 4 rồi.