Giúp mình với: Kê khai thuế GTGT còn đc khấu trừ kỳ trước chuyển sang bị thừa thì làm thế nào?

[HONGDIEN83]

Chào các Anh chị và các bạn trên diễn đàn,

Mình vừa kiểm tra lại tờ khai của Quý 1/2014 của kế toán cũ thì thấy số tiền kê khai trên chỉ tiêu 22 trên tờ khai 01/GTGT bị sai so với số dư cuối năm 2013 trên báo cáo tài chính.
Thực tế là số dư cuối năm 2013 là 20 triệu nhưng kế toán kê khai trên chỉ tiêu 22 Quý 1/2014 là 27 triệu.

Rất mong các Anh chị và các bạn trên diễn đàn cho biết cách xử lý.

Trân trọng cảm ơn!

 

[Nhím Xù TH]

- Bạn kiểm tra xem số dư TK 1331 trên tờ khai thuế Quý IV/2013 có khớp với Dư Nợ TK 1331 của CDSPS ko?
Cũng có thể sổ sách và tờ khai 2013 ko khớp nhau, và kế toán bên bạn lấy số dư trên tờ khai thuế Quý IV/2013 nha.
Còn nếu sai - bạn làm tờ khai thuế điều chỉnh của Quý 1/2014 - giảm số thuế còn được khấu trừ xuống 7 triệu hoặc tăng số thuế phải nộp lên 7 triệu. Và điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu 37 của tờ khai thuế quý IV/2014 nhé.

 

[HONGDIEN83]

- Bạn kiểm tra xem số dư TK 1331 trên tờ khai thuế Quý IV/2013 có khớp với Dư Nợ TK 1331 của CDSPS ko?
Cũng có thể sổ sách và tờ khai 2013 ko khớp nhau, và kế toán bên bạn lấy số dư trên tờ khai thuế Quý IV/2013 nha.
Còn nếu sai - bạn làm tờ khai thuế điều chỉnh của Quý 1/2014 - giảm số thuế còn được khấu trừ xuống 7 triệu hoặc tăng số thuế phải nộp lên 7 triệu. Và điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu 37 của tờ khai thuế quý IV/2014 nhé.

Cảm ơn Nhím Xù nhiều nhé.
Sáng nay mình có kiểm tra lại rồi thì số dư 1331 trên tờ khai Q4/2013 không khớp với CDPS trên BCTC nên bạn ấy đã lấy số dư trên tờ khai Quý 4/2013.
Mình muốn hỏi Nhím Xù 1 chút là mình muốn điều chỉnh số thuế này (phần lệch 7 triệu) vào đầu 2014 cho cân đối sổ sách thì sẽ thực hiện bút toán như thế nào là hợp lý?

 

[Nhím Xù TH]

Cảm ơn Nhím Xù nhiều nhé.
Sáng nay mình có kiểm tra lại rồi thì số dư 1331 trên tờ khai Q4/2013 không khớp với CDPS trên BCTC nên bạn ấy đã lấy số dư trên tờ khai Quý 4/2013.
Mình muốn hỏi Nhím Xù 1 chút là mình muốn điều chỉnh số thuế này (phần lệch 7 triệu) vào đầu 2014 cho cân đối sổ sách thì sẽ thực hiện bút toán như thế nào là hợp lý?

Bạn phải dò lại sổ sách 2013 - xem sai xót ở đâu. Sau đó mới biết để điều chỉnh.

 

[HONGDIEN83]

Bạn phải dò lại sổ sách 2013 - xem sai xót ở đâu. Sau đó mới biết để điều chỉnh.

Nhím Xù ơi, Tớ vừa check lại, nó sai từ 2011 kế toán cũ để lại. Vậy thì giờ lục lại toàn bộ từ 2011 tới giờ?
Nếu là sai trên phần mềm HTKK có kê khai khấu trừ mà trên sổ sách ko hạch toán chi phí (ví dụ mua nguyên vật liệu đầu vào nhưng không dùng) thì sẽ xử lý thế nào?
Bên mình đã quyết toán xong 2013 đợt vừa rồi. Vậy thì có thể lấy số dư thực tế trên tờ khai thuế GTGT cho số dư đầu kỳ của BCTC 2014?
Nếu làm như vậy thì 133 sẽ tăng và bên nguồn vốn cũng sẽ phải tăng tương ứng 7 triệu?
Mà cứ để số liệu thế này thì tờ khai và BCTC cứ lệch nhau mãi. Ko ổn chút nào?