có chỗ nào sai, anh chị sửa giúp mình với
1 Cuối năm 2008, công ty còn nợ phải thu khách hang a là 100.000.000, theo chế độ khách hang này phải dự phòng 30 % nợ phải thu khó đòi
bút toán nhật ký lien quan đến việc trích lập và xi73 lý khoản nợ khó đòi
A nợ 642 : 30.000.000 ( 100.000.000 * 30 %)
Có 139 : 30.000.000
Tháng 3/ 2009 công ty thu được tiền mặt 50.000.000, số còn lại khách hang a mất khả năng thanh toán, công ty đưa vào nợ phải thu khó đòi
B nợ 111: 50.000.000
Nợ 139: 30.000.000
Nợ 642: 20.000.000
Có 131: ( chi tiết công ty a) 100.000.000
Nợ 004 cty a: 50.000.000( số tiền này là số tiền mặt thu được hay là nợ 139+642 vậy)
2 Mua trả góp 1 tscdhh (18 tháng), giá mua chưa thuế trả ngay 80.000.000, thuế gtgt 5%, lãu suất 1% tháng trên giá mua chưa thuế trả ngay, chi tiền mặt thanh toán nợ mua tscd tháng đầu tiên
Nợ 211: 80.000.000
Nợ 133: 4.000.000
Nợ 242:10.400.000(94.400.000-80.000.000-4.000.000)
Có 331: 94.400.000(80.000.000*1%*18 tháng)
Nở 331: 5.244.444(94.400.000/18)
Có 111: 5.244.444
Nợ 635: 577.777,7778(10.400.000/18)
Có 242: 577.777,7778
3 Đem 1 tscdhh có nguyên giá 50.000.000, đã khấu hao 15.000.000 để trao đổi lấy 1 tscdhh không tương tự, theo hợp đồng trao đổi với công ty x, trị giá hợp lý chưa thuế của ts đem đi là 45.000.000, thuế gtgt 10%, trị giá hợp lý chưa thuế của ts nhận về là 50.000.000 , thuế gtgt 5%, chi phí vận chuyển ts đem đi bằng tiền mặt 600.000. việc giao nhận tscd đã hoàn tất, hai bên đã thanh lý hợp đồng và thanh quyết toán công nợ bằng tgnh
Xóa sở tscd
No 214: 15.000.000
No 811: 35.000.000
Co 211: 50.000.000
Thu nhập từ việc trao đổi
No 131:49.500.000
Co 711: 45.000.000
Co 3331: 4.500.000
Chi phí vận chuyển tscd
No 811: 600.000
Co 111: 600.000
Nhận về tscd
No 211: 50.000.000
No 133: 2.500.000
Co 131: 52.500.000
Thanh toán
No 131: 3.000.000(52.500.000- 49.500.000)
Co 112: 3.000.000( số tiền phải thu khách hang là 49.500.000, mà số tiên thu được là 52.500.000, chênh lệch 3.000.000 công ty dung tgnh trả (tiền giảm ghi có 112), tại sa0 ghi nợ 131 mà ko phải nợ 331
4 Mua một tscd x của công ty h về sử dụng ở pxsx, thanh toán theo phương thức trả chậm 15 tháng, tổng giá trị thanh toán là 1.200.000.000, trong đó thuế gtgt 50.000.000, lãi trả chậm 15 tháng là 150.000.000, định kỳ hang tháng dn thanh toán cho công ty h khoản nợ gốc và lãi trả chậm là 80.000.000, đã trả bằng tgnh, kế toán phân bổ lãi trả chậm vào chi phí trong tháng, chi phí vận chuyển tscd về công ty chưa thanh toán 8.800.000 trong đó thuế gtgt 800.000
giúp mình nv này với, mình ko biết làm, nhớ ghi số liệu phía sau nha
1 Cuối năm 2008, công ty còn nợ phải thu khách hang a là 100.000.000, theo chế độ khách hang này phải dự phòng 30 % nợ phải thu khó đòi
bút toán nhật ký lien quan đến việc trích lập và xi73 lý khoản nợ khó đòi
A nợ 642 : 30.000.000 ( 100.000.000 * 30 %)
Có 139 : 30.000.000
Tháng 3/ 2009 công ty thu được tiền mặt 50.000.000, số còn lại khách hang a mất khả năng thanh toán, công ty đưa vào nợ phải thu khó đòi
B nợ 111: 50.000.000
Nợ 139: 30.000.000
Nợ 642: 20.000.000
Có 131: ( chi tiết công ty a) 100.000.000
Nợ 004 cty a: 50.000.000( số tiền này là số tiền mặt thu được hay là nợ 139+642 vậy)
2 Mua trả góp 1 tscdhh (18 tháng), giá mua chưa thuế trả ngay 80.000.000, thuế gtgt 5%, lãu suất 1% tháng trên giá mua chưa thuế trả ngay, chi tiền mặt thanh toán nợ mua tscd tháng đầu tiên
Nợ 211: 80.000.000
Nợ 133: 4.000.000
Nợ 242:10.400.000(94.400.000-80.000.000-4.000.000)
Có 331: 94.400.000(80.000.000*1%*18 tháng)
Nở 331: 5.244.444(94.400.000/18)
Có 111: 5.244.444
Nợ 635: 577.777,7778(10.400.000/18)
Có 242: 577.777,7778
3 Đem 1 tscdhh có nguyên giá 50.000.000, đã khấu hao 15.000.000 để trao đổi lấy 1 tscdhh không tương tự, theo hợp đồng trao đổi với công ty x, trị giá hợp lý chưa thuế của ts đem đi là 45.000.000, thuế gtgt 10%, trị giá hợp lý chưa thuế của ts nhận về là 50.000.000 , thuế gtgt 5%, chi phí vận chuyển ts đem đi bằng tiền mặt 600.000. việc giao nhận tscd đã hoàn tất, hai bên đã thanh lý hợp đồng và thanh quyết toán công nợ bằng tgnh
Xóa sở tscd
No 214: 15.000.000
No 811: 35.000.000
Co 211: 50.000.000
Thu nhập từ việc trao đổi
No 131:49.500.000
Co 711: 45.000.000
Co 3331: 4.500.000
Chi phí vận chuyển tscd
No 811: 600.000
Co 111: 600.000
Nhận về tscd
No 211: 50.000.000
No 133: 2.500.000
Co 131: 52.500.000
Thanh toán
No 131: 3.000.000(52.500.000- 49.500.000)
Co 112: 3.000.000( số tiền phải thu khách hang là 49.500.000, mà số tiên thu được là 52.500.000, chênh lệch 3.000.000 công ty dung tgnh trả (tiền giảm ghi có 112), tại sa0 ghi nợ 131 mà ko phải nợ 331
4 Mua một tscd x của công ty h về sử dụng ở pxsx, thanh toán theo phương thức trả chậm 15 tháng, tổng giá trị thanh toán là 1.200.000.000, trong đó thuế gtgt 50.000.000, lãi trả chậm 15 tháng là 150.000.000, định kỳ hang tháng dn thanh toán cho công ty h khoản nợ gốc và lãi trả chậm là 80.000.000, đã trả bằng tgnh, kế toán phân bổ lãi trả chậm vào chi phí trong tháng, chi phí vận chuyển tscd về công ty chưa thanh toán 8.800.000 trong đó thuế gtgt 800.000
giúp mình nv này với, mình ko biết làm, nhớ ghi số liệu phía sau nha
