Các bạn giúp mình hạch toán TSCĐ thuê tài chính với. Mình là kế toán mới, giờ mình đang phải nhập số liệu từ đầu năm 2013. Trong khi nhập số liệu, mình có một số vướng mắc về cách hạch toán TSCĐ thuê tài chính. Mong các bạn giúp đỡ.
Bên cty mình có thuê tài chính của ngân hàng với nội dung như sau (hoá đơn GTGT thể hiện)
hợp đồng thuế số :01 ngày ..
Giá trị tài sản cho thuê (chưa có thuế GTGT) :2.125.270.354đ
thuế GTGT cty cho thuê tài chính đã nộp của tài sản cho thuê : 208.692.676đ
số tiền thuê
5.258.157đ - lỹ kế : 1.745.868.298đ
cộng tiền dịch vụ5.258.157đ - lỹ kế : 1.745.868.298đ
thuế suất GTGT :2.228.477đ - lỹ kế : 124.010.553đ
tổng cộng7.486.634đ - lỹ kế : 1.869.878.851
Mình hạch toán :
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Tiền lãi thuê trả kỳ này) : 10.329.390 đ (vì tiền gốc trả hàng tháng là 24.928.767đ)
Nợ TK 315 - Nợ dài hạn đến hạn trả (Nợ gốc trả kỳ này): 24.928.767đ
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332) :2.228.477
Có các TK 111 : 37.486.634đ
Như vậy có đúng không ?
Mình thấy kế toán cũ hạch toán tk 212 trên phầm mềm không khớp với số liệu trong hoá đơn thế hiện (2.125.270.354đ) vậy là do kế toán trước viết sai số liệu đúng không , hay không phải ?
Và số nợ dài hạn phải trả thể hiện ở tk 3421 hay tk 315 vậy , số dư có cuối kỳ phải khớp với lỹ kế thể hiện trên hoá đơn không ?
Số số lỹ kế thể hiện trên hoá đơn là gì ? tại mình thấy số lỹ kế thể hiện trên hoá đơn không giiống số dư cuối kỳ mà trên thông báo lịch thanh toán tiền thuê tài chính mà ngân hàng gửi về.
Các bạn giúp mình với.
Bên cty mình có thuê tài chính của ngân hàng với nội dung như sau (hoá đơn GTGT thể hiện)
hợp đồng thuế số :01 ngày ..
Giá trị tài sản cho thuê (chưa có thuế GTGT) :2.125.270.354đ
thuế GTGT cty cho thuê tài chính đã nộp của tài sản cho thuê : 208.692.676đ
số tiền thuê
5.258.157đ - lỹ kế : 1.745.868.298đcộng tiền dịch vụ
5.258.157đ - lỹ kế : 1.745.868.298đthuế suất GTGT :2.228.477đ - lỹ kế : 124.010.553đ
tổng cộng
7.486.634đ - lỹ kế : 1.869.878.851Mình hạch toán :
Nợ TK 635 - Chi phí tài chính (Tiền lãi thuê trả kỳ này) : 10.329.390 đ (vì tiền gốc trả hàng tháng là 24.928.767đ)
Nợ TK 315 - Nợ dài hạn đến hạn trả (Nợ gốc trả kỳ này): 24.928.767đ
Nợ TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1332) :2.228.477
Có các TK 111 : 37.486.634đ
Như vậy có đúng không ?
Mình thấy kế toán cũ hạch toán tk 212 trên phầm mềm không khớp với số liệu trong hoá đơn thế hiện (2.125.270.354đ) vậy là do kế toán trước viết sai số liệu đúng không , hay không phải ?
Và số nợ dài hạn phải trả thể hiện ở tk 3421 hay tk 315 vậy , số dư có cuối kỳ phải khớp với lỹ kế thể hiện trên hoá đơn không ?
Số số lỹ kế thể hiện trên hoá đơn là gì ? tại mình thấy số lỹ kế thể hiện trên hoá đơn không giiống số dư cuối kỳ mà trên thông báo lịch thanh toán tiền thuê tài chính mà ngân hàng gửi về.
Các bạn giúp mình với.
