Giúp mình định khoản nghiệp vụ này với ?

[nvtien1990hp]

Số dư đầu tháng :
TK 152 : 360tr
TK 155 : 130tr
1. XK NVC trực tiếp chế tạo SP A 124.5 tr, B 82 tr
2. Mua VLP thanh toán bằng TM giá chưa thuế : 4500 TS 10%, CP vận chuyển chưa thuế 500k TS 5% thanh toán = TM ? VLP đưa vào chế tạo Sản phẩm A,B
3. Tỉnh tổng tiền lương trả trực tiếp sản xuất sp A : 33,5 tr ,B 23 tr , nhân viên QLPX 15.5 tr
4. Trích BHXH, BHYT, KPCD, BHTN theo tỷ lệ QĐ
5. Tríc KH TSCĐ bộ phận sx 51.990.000
6 ? Bộ phận sx báo hỏng dụng cụ kỳ trước thuộc loại phân bổ dài hạn 2 lần. giá trị phế liệu thu = TM là : 400 k. Tổng thực tế xuất dùng của số dụng cụ : 13tr
7. Chi phí dịch vụ mua ngoài ở bộ phận SXDN thanh toán tiền mặt cả thuế : 33tr TS 10%
8 . Cuối kỳ hoàn thảnh 60 sp A, dd 15 ( mức độ HT 50% ), nhập kho 40 sp B dd 10 ( mdht 50% )

DK và lập thẻ tính giá thành

Biết Giá trị VLC bỏ một lần từ dây chuyền sx, VLP bỏ dần dần
CP sxc pb cho hai loại sp theo lao động trực tiếp SX
giá trị vlp pb theo giá trị vlc thực tế sự dụng

 

[thanhnamktgt]

Ðề: Giúp mình định khoản nghiệp vụ này với ?

mình chỉ xin định khoản thôi nhé - còn thẻ tính giá thành bạn lập theo mẫu đúng các khoản mục,,,
nv1:
Nợ tk 621A 124.5 tr
Nợ tk 621B 82 tr
Có tk 152 206.5 tr
nv2:
a. Nợ tk 152 VLP 4500
Nợ tk 133 450 (10% của 4500)
có tk 111 4950
b. chi phí Nợ tk 152 500
Nợ tk 133 25 ( 5% của 500)
Có tk 111 525
c. đưa vào sx: Nợ tk 621 5000 ( = 4500 + 500)
Có tk 152 5000
nv3: tiền lương
Nợ tk 622A 33.5 tr
Nợ tk 622B 23 tr
Nợ tk 627 15.5 tr
Có tk 334 72 tr
nv4. trích theo lương
Nợ tk 622A 33.5 tr x 23%
Nợ tk 622B 23 tr x 23%
Nợ tk 627 15.5 tr x 23%
Nợ tk 334 72 tr x 9.5%
Có tk 338 72tr x 32.5% ( chi tiết ra các tk 3382, 3383, 3384, 3389)
nv5: khấu hao tscđ
Nợ tk 627 51.990.000
Có tk 214 51.990.000
nv6: báo hỏng ccdc
a. Nợ tk 242 13tr
có tk 153 13tr
b. phế liệu thu hồi
Nợ tk 111 600k
có tk 242 600k
nv7: cp mua ngoài
Nợ tk 627 30tr
Nợ tk 133 3tr
có tk 111 33tr

nv8 - kết chuyển các tk 621, 622, 627 sang tk 154, dựa vào mđht tính ra spdd cuối kỳ - và bạn định khoản Nợ tk 155 Có 154 ...

-thanhnamktgt-
ThanhNam.ketoan.gtvt.k51

 

[ATG_GT]

Ðề: Giúp mình định khoản nghiệp vụ này với ?

Mình xin góp ý chút
2.Cái định khoản 2 phần vận chuyển bạn nên hoạch toán vào 627 chứ ko nên đưa chung vào 621 thì hợp lý hơn.
6.phần báo hỏng CCDC, mình không rõ đề bài nêu PB dài hạn 2 lần ở đây có phải là 50% mỗi năm không.
a. N242/C153: 13tr - ok
a2. đã phân kỳ trước: N627/C242: 6,5 tr
b. báo hỏng kỳ này
N111: 400k
N627: 6,1 tr
C242: 6,5 tr

 

[legiaht]

Ðề: Giúp mình định khoản nghiệp vụ này với ?

Mình xin góp ý chút
2.Cái định khoản 2 phần vận chuyển bạn nên hoạch toán vào 627 chứ ko nên đưa chung vào 621 thì hợp lý hơn.
Cái này mình nghĩ cho vào 621 là đúng rồi, giá gốc = giá mua + chi phí vận chuyển, bốc dỡ liên quan đến hàng mua mà.