Em đang làm tờ khai thuế GTGT tháng 8 mà bị vướng 1 tý tẹo nên chưa hoàn thiện được, mọi người giúp em với ạ:
Tháng 8, cty em có nhập khẩu 1 lô hàng bên Hồng Kông :
- Trị giá lô hàng là 49.272 USD ( mua giá EXW ạ ).
- Phí vận chuyển từ HK về Nội Bài là 232 USD.
Trên tờ khai HQ, thuế NK phải nộp là = (49.272 + 232 ) * thuế suất
Thuế GTGT = ( 49.272 + 232 + thuế NK ) * thuế suất
Bình thường, nếu nhập giá CIP thì e chỉ việc lấy trị giá tính thuế GTGT để kê giá trị hàng hoá mua vào , tức là = ( 49.272 + 232 + thuế NK ). Nhưng vì nhập giá EXW, nên bên vận chuyển xuất cho em 1 hoá đơn là 232 USD ( tiền vận chuyển )
Em có thắc mắc là :
- Nếu em lấy trị giá tính thuế GTGT trên tờ khai để kê giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào thì phần phí vận chuyển từ HK về Nội Bài sẽ bị kê thành 2 lần : 1 lần trong giá mua hàng hoá, 1 lần nữa là hoá đơn của bên vận chuyển xuất cho mình.
- Trên bảng kê mua vào, số hiệu của dòng kê Giá trị hàng NK mình lấy là số tờ khai hải quan hay số seri giấy nộp tiền ạ ?
- Trị giá hàng nk và thuế GTGT hàng NK sẽ kê thành 2 dòng ạ ?
P/s: lô hàng này đã thông quan + nộp thuế đầy đủ cùng trong tháng 8
Các anh chị giúp em với , em đang rối nên diễn giải có hơi lằng nhằng tí hik hik.
Tháng 8, cty em có nhập khẩu 1 lô hàng bên Hồng Kông :
- Trị giá lô hàng là 49.272 USD ( mua giá EXW ạ ).
- Phí vận chuyển từ HK về Nội Bài là 232 USD.
Trên tờ khai HQ, thuế NK phải nộp là = (49.272 + 232 ) * thuế suất
Thuế GTGT = ( 49.272 + 232 + thuế NK ) * thuế suất
Bình thường, nếu nhập giá CIP thì e chỉ việc lấy trị giá tính thuế GTGT để kê giá trị hàng hoá mua vào , tức là = ( 49.272 + 232 + thuế NK ). Nhưng vì nhập giá EXW, nên bên vận chuyển xuất cho em 1 hoá đơn là 232 USD ( tiền vận chuyển )
Em có thắc mắc là :
- Nếu em lấy trị giá tính thuế GTGT trên tờ khai để kê giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào thì phần phí vận chuyển từ HK về Nội Bài sẽ bị kê thành 2 lần : 1 lần trong giá mua hàng hoá, 1 lần nữa là hoá đơn của bên vận chuyển xuất cho mình.
- Trên bảng kê mua vào, số hiệu của dòng kê Giá trị hàng NK mình lấy là số tờ khai hải quan hay số seri giấy nộp tiền ạ ?
- Trị giá hàng nk và thuế GTGT hàng NK sẽ kê thành 2 dòng ạ ?
P/s: lô hàng này đã thông quan + nộp thuế đầy đủ cùng trong tháng 8
Các anh chị giúp em với , em đang rối nên diễn giải có hơi lằng nhằng tí hik hik.