Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

[sadsad]

DN sản xuất trong năm tính thuế có tình hình sau:
1. Donh thu bán hàng: 11 tỷ trong đó doanh thu bán hàng chịu thuế TTĐB là 4,35 tỷ
2. Chi mua vật tư: 5,5 tỷ (giá mua chưa có thuế GTGT)
3. Khấu hao TSCĐ: 350 tr
4. Các khoản chi cho con người:
- Tiền lương 300 tr
- Các khoản trích theo lương BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN
- Chi cho công nhân nghỉ mát: 20 tr
5. Chi cho các hoạt động đầu tư XDCB: 100tr
6. Chi phí QLDN và bán hàng: 400tr
7. Chi lương cho sáng lập viên (không tham gia trực tiếp vào điều hành cty): 120tr
8. Chi giảm giá hàng bán là 50tr nhưng thực tế trong kỳ DN không có hàng giảm giá
9. Vật tư tồn kho đầu năm là 200tr. Vật tư tồn kho cuối năm là 100tr
10. Các khoản thuế phải nộp trong năm:
- Thuế môn bài: 850.000
- Thuế đất: 1.250.000
Yêu cầu: Tính các loại thuế mà DN phải nộp biết thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TTĐB là 45%, thuế suất thuế TNDN là 25%
Em cảm ơn ạ!

 

[pqhung091965]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

1. Doanh thu bán hàng: 11 tỷ trong đó doanh thu bán hàng chịu thuế TTĐB là 4,35 tỷ
+ Thuế GTGT : 11.000*10% = 1.100
+ Thuế TTĐB : (4.350/(1+45%))*45% = 1.350
+ DT thuần : 11.000-1350 = 9.650

2. Chi mua vật tư: 5,5 tỷ (giá mua chưa có thuế GTGT)
+ Thuế GTGT đầu vào : 5.500*10% = 550
+ Vật tư xuất dùng trong năm : 200 + 5.500 – 100 = 5.600

3. Khấu hao TSCĐ: 350 tr
4. Các khoản chi cho con người:
- Tiền lương 300 tr
- Các khoản trích theo lương BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN : 300*23% = 69 tr
- Chi cho công nhân nghỉ mát: 20 tr
5. Chi cho các hoạt động đầu tư XDCB: 100tr
6. Chi phí QLDN và bán hàng: 400 tr
7. Chi lương cho sáng lập viên (không tham gia trực tiếp vào điều hành cty): 120tr
8. Chi giảm giá hàng bán là 50tr nhưng thực tế trong kỳ DN không có hàng giảm giá
9. Vật tư tồn kho đầu năm là 200tr. Vật tư tồn kho cuối năm là 100tr
10. Các khoản thuế phải nộp trong năm:
- Thuế môn bài: 850.000 = 0,85 tr
- Thuế đất: 1.250.000 = 1,25 tr

+ Thuế GTGT phải nộp : 1.100 – 550 = 550
+ Thuế TTĐB : 1.350
+ Thuế TNDN :
- Tổng doanh thu thuần : 9.650
- Các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:
+ Vật tư xuất dùng
+ Khấu hao
+Tiền lương (trừ lương của sáng lập viên không tham gia trực tiếp vào điều hành cty, tiền cho CN nghỉ mát)
+ BHXH
+ QLDN và bán hàng
+Thuế môn bài
+ Thuế đất
5.600 + 350 + 300 + 69 + 400 + 0,85 + 1,25 = 6.721,1
- Thu nhập chịu thuế : 9.650 - 6.721,1 = 2.928,9
- Thuế TNDN : 2.928,9*25% = 732,225

 

[maro_x4h]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

giải hay lắm bạn

 

[sadsad]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Cho em hỏi thêm 2 bài nữa được không ạ?
Bài 1: Một DN trong kỳ sản xuất 3 loại sản phẩm:
- Sp A: là đối tượng chịu thuế GTGT
- Sp B: là đối tượng không chịu thuế GTGT
- Sp C: là đối tượng chịu thuế TTĐB
Trong kỳ tính thuế có số liệu như sau:
1. Doanh thu bán của sp A là: 5 tỷ
Doanh thu bán của sp B là: 1 tỷ
Doanh thu bán của sp C là: 2 tỷ
2. Tình hình mua vật tư trong năm:
- Tổng số vật tư mua vào trong năm theo giá mua chưa thuế GTGT và TTĐB là 5,5 tỷ trong đó: 1/10 là vật liệu chịu thuế TTĐB, số còn lại là vật liệu thuộc diện chịu thuế GTGT. Vật liệu thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB dùng toàn bộ để sxsp C.
- Toàn bộ số vật liệu mua vào trong kỳ DN dùng hết trong kỳ phục vụ cho hoạt động sx.
3. Khấu hao TSCĐ là 100 tr trong đó 20tr khấu hao TSCĐ mà đơn vị đã sử dụng là hao mòn của TSCĐ dùng cho hoạt động phúc lợi của DN.
4 Các khoản chi cho con người:
- Tiền lương: 200 tr
- Các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN trích theo chế độ.
5. Chi cho quảng cáo: 50tr
6. Trích dự phòng nợ khó đòi: 100tr
7. Chi phí cho đau ốm: 6tr
8. Chi ủng hộ bão lụt: 5tr
9. Các khoản thuế và phí được trừ: 20tr
10. Chi phí dịch vụ mua ngoài phục vụ cho việc SXKD cả 3 loại sp theo giá mua chưa thuế GTGT là 150tr.
Yêu cầu: Tính các loại thuế mà DN phải nộp biết thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TTĐB là 45%, thuế suất thuế TNDN là 25% (Hết năm báo cáo DN không có khoản công nợ nào là khó đòi).

---------- Post added at 09:48 ---------- Previous post was at 093 ----------

Bài 2: Một DN sxsp X (thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) và kinh doanh 1 số hoạt động khác trong kỳ có tình hình sau:
1. SX và tiêu thụ trong kỳ:
- Trong kỳ sx được 1500 sp X.
- Tiêu thụ được 900 sp với đơn giá 3tr/sp (chưa có VAT).
- Nhân dịp 2/9 DN dùng 30sp làm quà biếu tặng.
- DN sử dụng 1 phần tài sản dùng để kinh doanh dịch vụ nhà nghỉ. Tổng số tiền thu được từ hoạt động này là 250tr (bao gồm cả VAT).
2. Báo cáo chi phí sx và tiêu thụ trong kỳ như sau:
- DN mua nguyên liệu A (chịu thuế TTĐB) dùng để sx ra sp X với trị giá 550tr (chưa bao gồm thuế GTGT và thuế TTĐB).
- Khấu hao TSCĐ: 200tr
- Chi lương: 200tr
- Các khoản trích theo lương (BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN): 25%
- Trong kỳ DN phải trả lãi vay là 100tr (tương ứng với lãi suất 3%/tháng)
- Chi phí QLDN và bán hàng: 200tr
- Chi lương cho sáng lập viên (tham gia trực tiếp vào điều hành cty): 50tr
- Chi đầu tư XDCB: 50tr
- Chi quảng cáo, tiếp thị: 200tr
- Chi dự phòng các khoản nợ khó đòi: 20tr
3. Thuế GTGT đầu vào của chi phí khác được tập hợp trong kỳ là 160tr.
Yêu cầu: Tính các loại thuế mà DN phải nộp biết thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TTĐB là 45%, thuế suất thuế TNDN là 25%.
- Trong kỳ DN không có khoản nợ nào khó đòi.
- Số nguyên liệu A dùng để sx ra 1500 sp X.
- Lãi suất do ngân hàng Nhà nước quy định là 1,2%/tháng.

 

[pqhung091965]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Bài 1: Một DN trong kỳ sản xuất 3 loại sản phẩm:
- Sp A: là đối tượng chịu thuế GTGT
- Sp B: là đối tượng không chịu thuế GTGT
- Sp C: là đối tượng chịu thuế TTĐB
Trong kỳ tính thuế có số liệu như sau:
1. Doanh thu bán của sp A là: 5 tỷ
Doanh thu bán của sp B là: 1 tỷ
Doanh thu bán của sp C là: 2 tỷ
+ Thuế GTGT SPA: 5.000*10% = 500
+ Thuế GTGT SPC : 2.000*10% = 200
+ Thuế TTĐB = (2.000/(1+45%))*45% = 620,69
+ Doanh thu thuần SP C : 2.000 – 620.69 = 1.379,31
2. Tình hình mua vật tư trong năm:
- Tổng số vật tư mua vào trong năm theo giá mua chưa thuế GTGT và TTĐB là 5,5 tỷ trong đó: 1/10 là vật liệu chịu thuế TTĐB, số còn lại là vật liệu thuộc diện chịu thuế GTGT. Vật liệu thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB dùng toàn bộ để sxsp C.
- Toàn bộ số vật liệu mua vào trong kỳ DN dùng hết trong kỳ phục vụ cho hoạt động sx.
+ giá trị Vật liệu mua vào chịu thuế TTĐB : 5.500*0.1 = 550
+ Thuế TTĐB đầu vào : 550*45% = 247,5
+ Thuế GTGT đầu vào của toàn bộ vật liệu mua vào để SX SP :
- Thuế GTGT của vật liệu chịu thuế TTĐB : (550+247,5)*10% = 79,75
- Thuế GTGT của vật liệu không chịu thuế TTĐB : (5.500 – 550)*10% = 495
+ Tổng giá trị vật liệu mua vào : (5.500 – 550)+(550+247,5)= 5.747,5

Sản phẩm B không chịu thuế GTGT nên đầu vào của vật liệu tương ứng kg được khấu trừ, do đó ta cần phân bổ lại số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (theo tỷ lệ doanh thu)
Thuế GTGT đầu vào của vật liệu : 79,75+495 = 574,75
Tỷ lệ DT chịu thuế GTGT trên tổng DT : (5.000+2.000)/(5.000+1.000+2.000) =87,5%

Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của vật liệu mua vào : 574,75*87,5% = 502,90625
Phần thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ của vật liệu được ghi vào Giá vốn hàng bán trong kỳ : 574,75 - 502,90625 = 71,84375

3. Khấu hao TSCĐ là 100 tr trong đó 20tr khấu hao TSCĐ mà đơn vị đã sử dụng là hao mòn của TSCĐ dùng cho hoạt động phúc lợi của DN.
+ Chi phí Khấu hao tính thuế : 100 – 20 = 80

4 Các khoản chi cho con người:
- Tiền lương: 200 tr
- Các khoản BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN trích theo chế độ : 200*23% = 46 tr
5. Chi cho quảng cáo: 50tr
6. Trích dự phòng nợ khó đòi: 100tr
7. Chi phí cho đau ốm: 6tr
8. Chi ủng hộ bão lụt: 5 tr
9. Các khoản thuế và phí được trừ: 20tr
10. Chi phí dịch vụ mua ngoài phục vụ cho việc SXKD cả 3 loại sp theo giá mua chưa thuế GTGT là 150 tr.
+ Thuế GTGT đầu vào : 150 * 10% = 15
Phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cho HH,DV bán ra chịu thuế GTGT :
15 * 87,5% = 13,125
Số không được khấu trừ tính vào GV : 15 - 13,125 = 1,875

+ Thuế TTĐB Phải nộp = thuế ở khâu bán - thuế đã nộp ở khâu mua = 620,69 - 247,5=373,19
+ Thuế GTGT : (500+200) – (502,90625+13,125) = 183,96875
+ Thuế TNDN :
- Tổng thu nhập chịu thuế : 7.479,31 ; Trong đó :
* Doanh thu thuần : 5.000+1.000+1.379,31= 7.379,31
* Hoàn nhập dự phòng nợ khó đòi (do cuối năm kg có nợ khó đòi) : 100
- Tổng chi phí được trừ khi tính thuế TNDN : 6.472,21875 ; Trong đó :
* Vật liệu : 5.747,5
* Khấu hao : 80
* Lương : 200
* BHXH : 46
* Quảng cáo : 50
* Trích lập dự phòng : 100
* Ủng hộ bão lụt : 5
* Thuế và phí được trừ : 20
*Dịch vụ mua ngoài : 150
* Thuế GTGT phân bổ cho HH,DV không chịu thuế GTGT : 71,84375+1,875 = 73,71875
- Thu nhập tính thuế : 7.479,31 - : 6.472,21875 = 1.007,09125
- Thuế TNN = 1.007,09125 * 25% = 251,7728125



Bài 2: Một DN sxsp X (thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB) và kinh doanh 1 số hoạt động khác trong kỳ có tình hình sau:
1. SX và tiêu thụ trong kỳ:
- Trong kỳ sx được 1500 sp X.

- Tiêu thụ được 900 sp với đơn giá 3tr/sp (chưa có VAT).
+ Thuế GTGT : 3*900*10% = 270
+ Thuế TTĐB = (3/(1+45%))*45% * 900 sp = 837,931
+ Doanh thu thuần SP X : 3*900 – 837,931= 1.862,069

- Nhân dịp 2/9 DN dùng 30sp làm quà biếu tặng.
+ Thuế GTGT : 3*30*10% = 9
+ Thuế TTĐB = (3/(1+45%))*45%*30 sp = 27,931
+ Doanh thu thuần nội bộ SP X : 3*30 – 27,931= 62,069

- DN sử dụng 1 phần tài sản dùng để kinh doanh dịch vụ nhà nghỉ. Tổng số tiền thu được từ hoạt động này là 250tr (bao gồm cả VAT).
+ Thuế GTGT : (250/(1+10%))*10% = 22,727
+ Doanh thu thuần = 250 – 22,727 = 227,273
2. Báo cáo chi phí sx và tiêu thụ trong kỳ như sau:
- DN mua nguyên liệu A (chịu thuế TTĐB) dùng để sx ra sp X với trị giá 550tr (chưa bao gồm thuế GTGT và thuế TTĐB).
+ Thuế TTĐB của nguyên liệu mua vào : 550*45% = 247,5
+ Thuế GTGT của nguyên liệu mua vào : (550+247,5)*10% = 79,75
+ Giá trị nguyên vật liệu mua vào : (550+247,5) = 797,5
- Khấu hao TSCĐ: 200tr
- Chi lương: 200tr
- Các khoản trích theo lương (BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN): 200*23% = 46
- Trong kỳ DN phải trả lãi vay là 100tr (tương ứng với lãi suất 3%/tháng)
- Chi phí QLDN và bán hàng: 200tr
- Chi lương cho sáng lập viên (tham gia trực tiếp vào điều hành cty): 50tr
- Chi đầu tư XDCB: 50tr
- Chi quảng cáo, tiếp thị: 200tr
- Chi dự phòng các khoản nợ khó đòi: 20tr
3. Thuế GTGT đầu vào của chi phí khác được tập hợp trong kỳ là 160tr.
Yêu cầu: Tính các loại thuế mà DN phải nộp biết thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế suất thuế TTĐB là 45%, thuế suất thuế TNDN là 25%.
- Trong kỳ DN không có khoản nợ nào khó đòi.
- Số nguyên liệu A dùng để sx ra 1500 sp X.
- Lãi suất do ngân hàng Nhà nước quy định là 1,2%/tháng.

+Thuế TTĐB : Thuế phải nộp ở đầu ra - thuế đã nộp ở đầu vào tương ứng với số SP bán ra ( 900 Sp được bán ra, nên được khấu trừ số thuế TTĐB đã nộp ứng với phần NL SX 900SP)
837,931+27,931 – (247,5/1500sp)*930sp = 712,412
+ Thuế GTGT : 270 + 9 + 22,727 - 79,75 – 160 = 61,977
+ Thuế TNDN
- Thu nhập chịu thuế : 2.171,411
* Doanh thu thuần bán hàng: 1.862,069
* Doanh thu thuần nội bộ : 62,069
* Doanh thu thuần CCDV nhà nghỉ: 227,273
* Hoàn nhập dự phòng : 20
- Chi phí được trừ : 1.730,85 trong đó :
1) Nguyên liệu : 797,5
2) Khấu hao TSCĐ: 200tr
3) Chi lương: 200tr
4) BHXH : 46
5) Lãi vay được tính trừ mức khống chế không quá 150% so với LS ngân hàng: (100/3%)*1,2%*150% = 60
6) Chi phí QLDN và bán hàng: 200
7) Lương cho sáng lập viên (tham gia trực tiếp vào điều hành cty): 50
8) Lập dự phòng các khoản nợ khó đòi: 20
9) Chi quảng cáo, tiếp thị, số được tính trừ theo mức khống chế 10% của các khoản từ 1-8:
1573,5 * 10% = 157,35
- Thu nhập tính thuế : 2.171,411 - 1.730,85 = 440,561
- Thuế TNDN : 440,561 * 25% = 110,14025

 

[sadsad]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Cho em hỏi bài 1 có chi quảng cáo sao không *10% giống bài 2 ạ? Và bài 1 có cộng trích dự phòng nợ khó đòi vào chi phí được trừ còn bài 2 thì không cộng?

 

[pqhung091965]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Cho em hỏi bài 1 có chi quảng cáo sao không *10% giống bài 2 ạ? Và bài 1 có cộng trích dự phòng nợ khó đòi vào chi phí được trừ còn bài 2 thì không cộng?

CP quảng cáo bài 1 không cần tính mức khống chế 10% là do nó quá ít (chỉ mới so với giá trị vật liệu đưa vào SX) nên việc tính toán là không cần thiết.
Còn CP dự phòng đều đã được liệt kê đầy đủ rồi đó chứ

 

[Viet16392]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Giúp em bài này với các anh chị ơi(
Xác định thuế TNDN quý 1 năm 2010 biết:
_Doanh thu như sau
Tháng 1: 1000 triệu đồng
Tháng 2: 720 triệu đồng biết mặt hàng này chịu thuế TTĐB 20%
Tháng 3: xuất khẩu 1 lô hàng với trị giá FOB 880 triệu đồng.
_ Tồn kho đầu quý 600 triệu đồng, trị giá hàng mua trong quý 1200 triệu, hàng tồn kho cuối quý 200 triệu đồng.
_ Trong quý, doanh nghiệp nhận được 1 khoản lãi được chia từ thu nhập trước thuế là 600 triệu đồng do góp vốn liên doanh với 1 đơn vị trong nước
_ Thanh lý 1 tài sản cố định với giá bán đã có VAT là 115,5 triệu đồng biết tài sản này có nguyên giá 450 triệu đồng, thời gian trích khấu hao 5 năm, doanh nghiệp đã trích khấu hao 4 năm, chi phí thanh lý chưa có VAT là 1,4 triệu đồng.
_ Các khoản chi khác phát sinh trong quý được DN tập hợp như sau ( chưa bao gồm các khoản chi phí phát sinh ở trên):
Chi phí khấu hao TSCĐ là 60 triệu đồng/tháng, trong đó trích khấu hao cho 1 tài sản đã hết thời gian sử dụng 10 triệu đồng/tháng.
Tiền lương 200 triệu đồng ( đây là mức lương đăng ký đóng bảo hiểm)
BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN đã trích 50 triệu đồng
Chi phí lãi vay phải trả là 100 triệu đồng, trong đó 50 triệu là lãi vay phải trả cho việc tăng vốn điều lệ, 50 triệu còn lại vay cá nhân với lãi suất 15%/năm.
Dịch vụ mua ngoài chưa VAT là 50 triệu đồng
Chi nghỉ tết nguyên đán từ quỹ phúc lợi 50 triệu đồng.
Xây dựng trường mẫu giáo cho trẻ vùng sâu 30 triệu đồng
Chi phí quảng cáo, tiếp tân DN đã trích 15% tổng số chi được trừ.
Các khoản thuế, phí khác 15 triệu đồng; trong đó tiền phạt chậm nộp thuế xuất khẩu 5 triệu đồng từ cục hải quan, phần còn lại là thuế phí hợp lý.
Tất cả hóa đơn, chứng từ DN đều hợp pháp hợp lệ, thuế suất VAT 10%, thuế xuất thuế xuất khẩu 15%, thuế TNDN 25%. Lãi suất cơ bản ngân hàng nhà nước công bố 8%/năm.

 

[pqhung091965]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Xác định thuế TNDN quý 1 năm 2010 biết:
_Doanh thu như sau
Tháng 1: 1.000 triệu đồng
Tháng 2: 720 triệu đồng biết mặt hàng này chịu thuế TTĐB 20%
Tháng 3: xuất khẩu 1 lô hàng với trị giá FOB 880 triệu đồng.
Doanh thu thuần : 1.000 + 720/1,2 + (880-880*15%) = 2.348

_ Tồn kho đầu quý 600 triệu đồng, trị giá hàng mua trong quý 1200 triệu, hàng tồn kho cuối quý 200 triệu đồng.
+ Giá vốn hàng bán : 600 + 1.200 - 200 = 1.600

_ Trong quý, doanh nghiệp nhận được 1 khoản lãi được chia từ thu nhập trước thuế là 600 triệu đồng do góp vốn liên doanh với 1 đơn vị trong nước
Thu nhập tài chính chịu thuế : 600

_ Thanh lý 1 tài sản cố định với giá bán đã có VAT là 115,5 triệu đồng biết tài sản này có nguyên giá 450 triệu đồng, thời gian trích khấu hao 5 năm, doanh nghiệp đã trích khấu hao 4 năm, chi phí thanh lý chưa có VAT là 1,4 triệu đồng.
+ Thu nhập khác : 115,5/1.1 = 105
+ Chi phí khác : 450 - 450/5*4 + 1,4 = 91,4

_ Các khoản chi khác phát sinh trong quý được DN tập hợp như sau ( chưa bao gồm các khoản chi phí phát sinh ở trên):
Chi phí khấu hao TSCĐ là 60 triệu đồng/tháng, trong đó trích khấu hao cho 1 tài sản đã hết thời gian sử dụng 10 triệu đồng/tháng.
1. Chi phí khấu hao được trừ : (60-10)*3 tháng = 150

Tiền lương 200 triệu đồng ( đây là mức lương đăng ký đóng bảo hiểm)
BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN đã trích 50 triệu đồng
2. Tiền lương, BH : 200+50 = 250

Chi phí lãi vay phải trả là 100 triệu đồng, trong đó 50 triệu là lãi vay phải trả cho việc tăng vốn điều lệ, 50 triệu còn lại vay cá nhân với lãi suất 15%/năm.
3. Chi phí lãi vay được tính trừ : ((100-50)*(8%*150%))/15% = 40

Dịch vụ mua ngoài chưa VAT là 50 triệu đồng
4. Chi phí dịch vụ mua ngoài được trừ : 50

Chi nghỉ tết nguyên đán từ quỹ phúc lợi 50 triệu đồng.
Xây dựng trường mẫu giáo cho trẻ vùng sâu 30 triệu đồng
+ Chi tài trợ giáo dục được trừ : 30

Chi phí quảng cáo, tiếp tân DN đã trích 15% tổng số chi được trừ.
15% tổng số các khoản chi được trừ (từ khoản 1 đến 4 , không tính chi tài trợ giáo dục và GVHB)
(150 + 250 + 40 + 50)*15% = 73,5

Các khoản thuế, phí khác 15 triệu đồng; trong đó tiền phạt chậm nộp thuế xuất khẩu 5 triệu đồng từ cục hải quan, phần còn lại là thuế phí hợp lý.
+ Các khoản thuế, phí được tính trừ : 15 – 5 = 10

Tất cả hóa đơn, chứng từ DN đều hợp pháp hợp lệ, thuế suất VAT 10%, thuế xuất thuế xuất khẩu 15%, thuế TNDN 25%. Lãi suất cơ bản ngân hàng nhà nước công bố 8%/năm.

Thu nhập chịu thuế : 2.348 + 600 + 105 = 3.035
Chi phí được trừ : 1.600 + 91,4 + 150 + 250 + 40 + 50 + 30 + 73,5 + 10 = 2.294,9
Thu nhập tính thuế : 3.035 - 2.294,9= 758,1
Thuế TNDN : 758,1 * 25% = 189,525

 

[Viet16392]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Em cám ơn nhiều lắm ah:X

 

[enemyvn]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Khi bán hàng cho cửa hàng miễn thuế thì có tính thuế Vat và thuế xuẫt khau ko ạ. Theo em là có tính thue xk nhưng lam bail tap this ko thấy đề cho thuế xuất thuế xuất thuế xk đâu hết. Các anh chị giải thích dùm em với

 

[maidung2311]

Anh (Chị) nào giúp em bài KT của e với ah? e cảm ơn ah sắp phải nộp rồi nhưng tính ko ra

Tài Liệu Của Một DN X quý IV/N như sau ( DVT:Đồng)
1. Doanh Thu bán hàng : 6000.000.000 trong đó:
- DT chịu thuế TTĐB là 200.000.000
- Còn lại là DT chịu VAT.
2. Chi Mua vật tư, hàng hóa : 650.000.000
3. Các Khoản Cp trực tiếp 0.000.000
4. Các Khoản CP bán hàng :10.000.000
5. Các khoản CPQL DN : 10.000.000
6. Lãi Đầu tư chứng Khoán : 5.000.000
7. DN phải chịu các khoản thuế sau:
- Thuế TTĐB TS 55%
- VAT : 10%
- THuế TNDN : 25% (Tính theo Công Thức: Số Thuế TNDN phải nộp = Tn chịu thuế x T.Suất
Trong đó
Tn chịu Thuế = DT chịu Thuế - CP hợp lý - Thuế khác + lãi phụ)
- Thuế Khác là : 10.000.000
Biết : - Bỏ qua chênh lệch hàng hóa, tồn kho và trượt giá.
- Thuế TTĐB đầu vào đc khấu trừ là : 100.000.000
- Thuế VAT đầu vào được khấu trừ là : 40.000.000
Yêu Cầu : 1. Tính Tổng thuế nộp NSNN.
2. Lãi sau thuế?

 

[sonkonvt]

Ðề: Giúp em bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

về mình xem lại cách giải bạn này

 

[kiimmcuong]

Giúp en bài tập thuế TNDN với! Em cần gấp ạ

Đề:

_Tồn kho đầu tháng 12 năm 20xx: 500 chai, giá 115.000đ/chai

_Các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 12 như sau:

1. Mua HH,DV đầu vào

+nhập khẩu một máy móc thiết bị, giá FOB tại cảng xuất 15.000 USD. Chi phí vận tải quốc tế và bảo hiểm quốc tế 2000 USD. Tỷ giá hối đối dùng tính thuế và thanh toán đều là 18.000đ/USD. Thuế suất TNK là 50%, TGTGT 10%. DN đã nộp các loại thuế phát sinh.

+Nhập khẩu 5000 chai rượu trái cây, giá tính thuế nhập khẩu quy ra VND là 60.000đ/chai.

Thuế suất TNK:60%(thuế nhập khẩu phải nộp được giảm 20%); TTTĐB 25%; VAT 10%

2. Xuất bán hàng trong tháng:

+Bán cho Cty Y 3000 chai, giá bán có VAT 198.000đ/ch

+Gởi bán đại lý 2000 chai(theo phương thức giá giao thấp hơn giá bán của đại lý). Giá giao chưa thuế 185.000đ/chai. TGTGT 10%. đến cuối tháng, đại lý đã tiêu thụ và thanh toán 1500 chai.

3. Các chi phí khác:

+Khấu hao TSCĐ 6.000.000đ

+Tiền điện, điện thoại 5.000.000đ, có TGTGT 500.000đ

+Chi phí giao tế, tiếp khách 24.000.000đ. Trong đó :

· 10.000.000đ có HĐ GTGT, TGTGT 1.000.000đ;

· 5.000.000đ có HĐ GTGT, TGTGT 500.000đ (HĐ này phát sinh vào tháng 4 năm 20xx);

· 5.000.000đ có HĐBH ;

· số còn lại 2.500.000đ là HĐ bán lẻ.

+Tiền thuê mặt bằng: 10.000.000đ

+Trả lương cho các bộ phận trong tháng:

· Lương: 10.000.000

· DN phải chi trả BHXH,BHTN,... 17% lương theo chế độ quy định.

+Trả tiền lãi vay bên ngoài tháng 12 cho số tiền vay 200.000.000đ. Lãi suất 2,5%/tháng;(số tiền này DN vay 8 tháng, từ tháng 5/20xx; lãi suất cơ bản của ngân hàng là 1%/tháng)

+Nộp thuế TNDN quý 4: 4.000.000đ

+Nhận tiền phạt do đơn vị đối tác vi phạm HĐ kinh tế: 3.000.000đ

_Các thông tin khác:

+Thuế TNDN DN thừa năm trước chuyển sang 3.000.000ss; DN tạm nộp trong 3 quý đầu tháng là 12.000.000đ

+Thuế GTGT tháng 12/20xx chưa khấu trừ hết là 5.000.000đ

+Doanh thu : 1.100.000.000đ

Tổng chi phí: 1.000.000.000đ, trong đó:

· Giá vốn hàng bán: 650.000.000đ

· Trả lãi tiền vay bên ngoài 7 tháng: 35.000.000đ

· Chi phí quảng cáo & giao tế, tiếp khách: 15.000.000đ

· Các chi phí còn lại: 300.000.000đ
Yêu cầu: Xác định số thuế TNDN phải nộp, thuế TNDN phải thanh toán