[Giúp đỡ] Bài tập thuế

[jonenathan]

E có bài sau muốn hỏi mọi người:

Tỷ giá USD là 1$=22 000 VNĐ

E làm như sau có đúng k?

1. VAT ra = (500 x 100.000 + 500 x 110.000) x 10% = 10.500.000
2. Thuế XK = ((2.000 x 15 x 22.000) + 12.000.000)) x 20% = 134.400.000
3. VAT vào= 3000 x 44.000 x 10% = 13.200.000
VAT ra = 4000 x 88.000 x 10% = 35.200.000
Thuế TTĐB = (88.000 - 88.000/1,65) x 4000 = 138.667.000

Tổng VAT ra= 10.500.000 + 35.200.000 = 45.700.000
Tổng VAT vào đc khấu trừ = 13.200.000 + 50.000.000 = 63.200.000
VAT phải nộp = VAT ra - VAT vào = -17.500.000

Thuế TTĐB phải nộp = 138.667.000
Thuế XK phải nộp = 134.400.000

P/s: E muốn hỏi luôn là nếu DN mua hoặc bán hàng hóa ghi giá trên hóa đơn bán hàng thông thường thì mình tính thuế GTGT cụ thể như thế nào? Ở nghiệp vụ 1 của bài trên e tính thuế của hàng hóa ghi trên hóa đơn BH thông thường là giá chưa có thuế là đúng hay sai?

 

[jonenathan]

Ðề: [Giúp đỡ] Bài tập thuế

Ai giúp với!

 

[enemyvn]

Ðề: [Giúp đỡ] Bài tập thuế

Hóa đơn thông thường đã có thuế VAT trong đó rồi , có nghĩa là giá 110 000 của 500 sp là giá đã có thuế VAT, VAT ra = (500 x 100.000 + 500 x 110.000) x 10% = 10.500.000 <--- sai nhé . VAT ra = 500* 100 000 * 10% + 500* 110000/11