Giảm chi phí của năm 2009

[Sư Tử HN]

Các bạn cho tôi hỏi trường hợp này với.
Công ty tôi (Bên A) mua dịch vụ của 1 Cty nhà nước (Bên B), hợp đồng ký kết năm 2009 theo giá tạm tính, năm 2009 bên B đã cung cấp dịch vụ và xuất hóa đơn GTGT cho Bên A.
Năm 2010 Bộ Tài chính phê duyệt giá chính thức và giá này thấp hơn giá tạm tính. Bây giờ hai bên tính toán lại chênh lệch, Bên B xuất hóa đơn giảm giả cho Bên B.
Năm 2009 đã quyết toán xong rồi không thể điều chỉnh giảm được. Vậy tôi ghi nhận khoản này vào sổ như thế nào: Giảm chi phí trong năm 2010 hay hạch toán vào thu nhập.
Cảm ơn các bạn

 

[Mr. Cool]

Ðề: Giảm chi phí của năm 2009

Các bạn cho tôi hỏi trường hợp này với.
Công ty tôi (Bên A) mua dịch vụ của 1 Cty nhà nước (Bên B), hợp đồng ký kết năm 2009 theo giá tạm tính, năm 2009 bên B đã cung cấp dịch vụ và xuất hóa đơn GTGT cho Bên A.
Năm 2010 Bộ Tài chính phê duyệt giá chính thức và giá này thấp hơn giá tạm tính. Bây giờ hai bên tính toán lại chênh lệch, Bên B xuất hóa đơn giảm giả cho Bên B.
Năm 2009 đã quyết toán xong rồi không thể điều chỉnh giảm được. Vậy tôi ghi nhận khoản này vào sổ như thế nào: Giảm chi phí trong năm 2010 hay hạch toán vào thu nhập.
Cảm ơn các bạn

XIn hỏi bạn là Cơ quan thuế xuống quyết toán hay Cty tự Quyết toán năm?

 

[YenNamThien]

Ðề: Giảm chi phí của năm 2009

Cái này làm biên bản điều chỉnh sau đó xác định lại số thuế TNDN tương đương với số chi phí đã hạch toán
Nợ 421
Co 3334

 

[Sư Tử HN]

Ðề: Giảm chi phí của năm 2009

XIn hỏi bạn là Cơ quan thuế xuống quyết toán hay Cty tự Quyết toán năm?

Đơn vị tôi hạch toán phụ thuộc và đã báo cáo quyết toán với công ty mẹ
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cái này làm biên bản điều chỉnh sau đó xác định lại số thuế TNDN tương đương với số chi phí đã hạch toán
Nợ 421
Co 3334

Bạn giải thích rõ hơn giúp nhé

 

[Mr. Cool]

Ðề: Giảm chi phí của năm 2009

Đơn vị tôi hạch toán phụ thuộc và đã báo cáo quyết toán với công ty mẹ
-----------------------------------------------------------------------------------------


Bạn giải thích rõ hơn giúp nhé

Hạch toán phụ thuộc mà đâu cần điều chỉnh làm gì bạn.
-----------------------------------------------------------------------------------------

Cái này làm biên bản điều chỉnh sau đó xác định lại số thuế TNDN tương đương với số chi phí đã hạch toán
Nợ 421
Co 3334

Sai sót không trọng yếu và điều chỉnh phi hồi tố. Đồng thời có HĐ GTGT thì phải ghi luôn thuế GTGT trong năm này:
Nợ 111, 331
Có 642 (nếu hồi xưa hạch toán vào chi phí này - Theo HĐ GTGT điều chỉnh)
Có 133

 

[Sư Tử HN]

Ðề: Giảm chi phí của năm 2009

Nói trọng yếu hay không trọng yếu thì cũng chưa có cơ sở vì chi phí giảm khoảng 30tỷ VND
tôi đang lăn tăn là không biết chi phí năm nước nhưng giảm trừ năm nay có phù hợp với quy định không?

 

[Mr. Cool]

Ðề: Giảm chi phí của năm 2009

Nói trọng yếu hay không trọng yếu thì cũng chưa có cơ sở vì chi phí giảm khoảng 30tỷ VND
tôi đang lăn tăn là không biết chi phí năm nước nhưng giảm trừ năm nay có phù hợp với quy định không?

Không sao. Trường hợp của bạn là đã ghi nhận chi phí năm rồi. Đã tính thuế và quyết toán thuế rồi. Năm này có HĐ GTGT điều chỉnh giảm thì bạn cứ việc hạch toán điều chỉnh trong năm này.

Chi phí dịch vụ mà số tiền vậy là không nhỏ. Phải coi dịch vụ đó là dịch vụ gì. Có hợp lý không. Với lại chi phí dịch vụ này cần phải phân bổ.