Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

sinhvienpy89

Mỗi ngày 1 điều mới
Hội viên mới
Chào mọi người, em mới tiếp nhận một báo cáo tài chính trong đó, bên Nợ TK 331 là 200 tr, mà trên Có TK 311 là 500 tr.
Từ đó suy ra, công ty không có tiền để đi vay mà tại sao lại chuyển trước tiền cho người bán, nguy cơ xuất toán lãi vay là rất lớn.
Mọi ngươi có cách nào để giải quyết cho trường hợp này không?
 
Ðề: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

:tinhtuong:
Chào mọi người, em mới tiếp nhận một báo cáo tài chính trong đó, bên Nợ TK 331 là 200 tr : công ty bạn đã trả trứoc cho người bán trên bctc nó là khoản phải thu nằm bên tài sản tức là ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp mà chưa lấy hàng, mà trên Có TK 311 là 500 tr
Từ đó suy ra, công ty không có tiền để đi vay mà tại sao lại chuyển trước tiền cho người bán:nếu tiền mặt tại quỹ của bạn lớn mà lại đi vay ngoài thì mới bị xem là bất thường nguy cơ bị xuất toán là ko thể tránh còn nếu lượng tiền mặt thấp thì việc đi vay để có thêm vốn kinh doanh là chuyện bình thường
 
Sửa lần cuối:
Chào bạn. Cảm ơn bạn đã góp ý, nhưng hàng gì mà ứng tới 200tr vậy, thực chất là không có ứng tiền trước nhé! Đã có lần cơ quan thuế đòi xuất toán lãi vay rồi đó.
 
Ðề: Re: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

Chào bạn. Cảm ơn bạn đã góp ý, nhưng hàng gì mà ứng tới 200tr vậy, thực chất là không có ứng tiền trước nhé! Đã có lần cơ quan thuế đòi xuất toán lãi vay rồi đó.

Hi bạn,
Việc ứng trước phải căn cứ vào điều khoản của hợp đồng, bạn cần kiểm tra tới hợp đồng, nếu trong hợp đồng có quy định ứng trước để thực hiện hợp đồng thì điều này là hoàn toàn hợp lý.
 
Ðề: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

Khi bạn nhận bàn giao sổ sách giấy tờ thì các loại giấy tờ bàn giao đi kèm : số sách kế toán + hợp đồng, thanh lý hợp đồng, nghiệm thu..........và các giấy tờ liên quan khác
ví dụ trong một hợp đồng ký kết điều khoản thanh toán của hợp đồng ghi như sau:
ĐIỀU 5: HÌNH THỨC THANH TOÁN VÀ THANH LÝ HỢP ĐỒNG:
– Thanh toán đợt 1: Bên A sẽ tạm ứng cho Bên B số tiền là 187,920,026 đồng, tương ứng 50% tổng giá trị hợp đồng sau khi ký hợp đồng .
– Thanh toán đợt 2: Khi Bên B hoàn thành khối lượng sản phẩm đạt yêu cầu Bên A, vận chuyển tới công trường lắp dựng Bên A sẽ tạm ứng cho Bên B số tiền là 75,168,010 đồng, tương ứng 20% tổng giá trị hợp đồng .
– Thanh toán đợt 3: Sau khi hai Bên tiến hành nghiệm thu và thanh lý hợp đồng Bên B xuất hoá đơn tài chính thuế GTGT hợp pháp. Bên A sẽ thanh toán 30% còn lại cho Bên B số tiền tương ứng 112,752,016 đồng, chậm nhất trong vòng 07 ngày

do đó bạn phải xem lại các giấy tờ liên quan khác chứ không phải chỉ cầm cái bảng báo cáo tài chính mà nói được, báo cáo tài chính chỉ là số liệu tổng hợp còn diễn giải chi tiết thì phải có các giấy tờ số sách kia đi kèm
bạn chỉ mới xem báo cáo tài chính người ta thôi chứ chưa có kiểm tra số sách chứng từ rõ ràng mà đã vội ra kết luận như vậy thật vội vàng quá rồi đó bạn
ví dụ: tờ khai báo thuế tháng phải đi kèm hóa đơn chứng từ tháng đó, hóa đơn chứng từ tháng đó phải đi kèm phiếu thu chi nhập kho nữa....
do đó số sách là một hệ thống liên kết nhau một cách logic chứ ko phải là một mớ hỗn độn rời rạc mỗi con số đều phải có chứng từ đi kềm để chứng minh cho nghiệp vụ kinh tế đó phát sinh và đã hoàn thành
nếu xem bảng cân đối phát sinh và cân đối kế toán ko hiểu thì phải coi thuyêt minh, nếu thuyết minh cũng ko có thì phải lục tung số sách kiểm tra ra soát lại nêu chỉ nhìn báo cáo tài chính mà kết luận được thì là thiên tài rồi còn gì
chudinhxinh@gmail.com
skype: xinh.chu1
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

Chào mọi người, em mới tiếp nhận một báo cáo tài chính trong đó, bên Nợ TK 331 là 200 tr, mà trên Có TK 311 là 500 tr.
Từ đó suy ra, công ty không có tiền để đi vay mà tại sao lại chuyển trước tiền cho người bán, nguy cơ xuất toán lãi vay là rất lớn.
Mọi ngươi có cách nào để giải quyết cho trường hợp này không?

Bạn là người phải rõ nhất chứ nhỉ. Bạn kiểm tra hợp đồng kinh doanh xem có hợp đồng nào không về khoản đó. Nếu không có tức kế toán làm sai cần phải chỉnh sửa lại cho phù hợp

Còn phải trả kiểm tra hóa đơn, hợp đồng là ra

=> Từ đó biết phải xử lý thế nào ngay
 
Ðề: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

Mình thấy cái topic này vẫn chưa được trả lời rỏ ràng nhĩ...!!?
Bây giờ nếu số dư 331 nằm bên Nợ thì ta phải xử lý thế nào..!!!?
Có ai đưa ra 1 vài cách xử lý tham khảo không.?
 
Ðề: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

Việc Dư Nợ 331 là mình trả tiền cho bên bán mà người ta chưa trả hóa đơn do hàng chưa trả hoặc HĐ chưa kết thúc, vậy khi nào bên bán họ xuất hóa đơn trả mình thì mình hạch toán Nợ TK liên quan/ Có 331 thì hết dư Nợ 331 thôi.
Như VD của bác chudinhxinh đó nếu TT Đợt 1 và Đợt 2 thì sẽ dư Nợ 331: 187.920.026 + 75.168.010 đ
Nợ 331/ có 111,112: 263.088.036 đ
Khi xong họ xuất hóa đơn và TT đợt 3: Nợ 331/ Có 111,112: 112,752,016 đồng
nhận được hoá đơn hạch toán: Nợ 152,156.../Có 331: 375.840.052 đồng
 
Ðề: Giải quyết số dư bên Nợ TK 331

Việc Dư Nợ 331 là mình trả tiền cho bên bán mà người ta chưa trả hóa đơn do hàng chưa trả hoặc HĐ chưa kết thúc, vậy khi nào bên bán họ xuất hóa đơn trả mình thì mình hạch toán Nợ TK liên quan/ Có 331 thì hết dư Nợ 331 thôi.
Như VD của bác chudinhxinh đó nếu TT Đợt 1 và Đợt 2 thì sẽ dư Nợ 331: 187.920.026 + 75.168.010 đ
Nợ 331/ có 111,112: 263.088.036 đ
Khi xong họ xuất hóa đơn và TT đợt 3: Nợ 331/ Có 111,112: 112,752,016 đồng
nhận được hoá đơn hạch toán: Nợ 152,156.../Có 331: 375.840.052 đồng

Thanks bạn. Nhưng vấn đề là người trước làm sai, dư Nợ 331 k rỏ nguyên nhân, chừ mình muốn điều chỉnh. phải làm thế nào.?
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top