định khoản

[13530010907]

Dn dùng quỹ đầu tư phát triển mua 1 TSCĐ dùng cho hoạt động SXKD với giá mua ghi trên hóa đơn bao gồm thuế GTGT 10% là 638tr,chưa thanh toán cho nhà cung cấp. TS này cần qua lắp đặt chạy thử trước khi đưa vào hoạt động.các chi phí phát sinh trong quá trình lắp đặt chạy thử được kết toán tập hợp như sau:
- xuất kho hàng hóa 5tr
- xuất kho Công dụng cụ 5tr
- tiền lương phải trả cho nhân công đứng máy 1tr
-trích BHXH,BHYT,BHTN, KPCD theo quy định
- chi cho chuyên gia thanh toán qua ngân hàng 10tr
- trị giá phế liệu thu hồi nhập kho 2,23tr

 

[ndhmoney686]

Ðề: định khoản

- Tập hợp chi phí
Nợ TK 241: 601.230.000 (580+5+5+1+230+10)
Nợ TK 152: 2.230.000
Nợ TK 133: 58.000.000
Có TK 156: 5.000.000
Có TK 153: 5.000.000
Có TK 334: 1.000.000
Có TK 338: 230.000
Có TK 112: 10.000.000
Có TK 331: 638.000.000
Co TK 711: 2.230.000

- Nghiệm thu bàn giao TSCĐ
Nợ TK 211 : 601.230.000
Có TK 241: 601.230.000

- Kết chuyển nguồn vốn
Nợ TK 414: 601.230.000
Có TK 411: 601.230.000


Mình lâu rồi ko động đến kế toán. Bỏ quên 6 năm rồi các Bạn ạ. Hôm nay mạn phép các Bạn cho mình định khoản bài này có gì các Bạn chỉ bảo giúp.

 

[cnhaui]

Ðề: định khoản

- Tập hợp chi phí
Nợ TK 241: 601.230.000 (580+5+5+1+230+10)
Nợ TK 152: 2.230.000
Nợ TK 133: 58.000.000
Có TK 156: 5.000.000
Có TK 153: 5.000.000
Có TK 334: 1.000.000
Có TK 338: 230.000
Có TK 112: 10.000.000
Có TK 331: 638.000.000
Co TK 711: 2.230.000

Tự nhiên lại thừa ra khoản này, nếu có thừa thì cũng không cho vào TK 711, giả sử đến khi bán phế liệu lại ghi TK 711 thêm lần nữa sao.

Fix lại tham khảo:
Nợ TK 2411: 580 tr
Nợ TK 1332: 58 tr
Có TK 331: 638 tr

Nợ TK 2411: 21.23 tr
Có TK 156: 5 tr
Có TK 153: 5 tr
Có TK 334: 1 tr
Có TK 338: 0.23 tr
Có TK 112: 10 tr

Nợ TK 211: 599 tr
Nợ TK 152: 2.23 tr
Có TK 2411: 580+21.23

Nợ TK 414: 599 tr
Có TK 411: 599 tr

 

[ndhmoney686]

Ðề: định khoản

uhm đúng rồi phần thu hồi phế liệu mình bị nhầm. Cái đó lên tách ra như bạn.