Định khoản TSCĐ khó

[trangchik92]

ac giúp em định khoản TSCĐ với

Anh chị nào giúp em với, sắp thi rồi mà cái phần TSCĐ khó quá đi
Tài liệu tại 1 DN sx, tính thuế theo pp khấu trừ và hạch toán hàng tồn kho theo pp kê khai thường xuyên
Tháng 10/N có tình hình như sau :

1. Ngày 5 : Bộ phận XDCB hoàn thành bàn giao 1 khu nhà làm việc theo giá quyết toán 1.200.000 . TSCĐ này được đầu tư từ quỹ đầu tư phát triển 30%, từ nguồn vốn XDCB 70% . THời gian sd dự kiến là 12 năm.
2. Ngày 7: DÙng tiền gửi NH thuộc quỹ dự phòng tài chính mua một thiết bị sx theo giá mua bao gồm cả thuế GTGT 10% là 220.000. Tỷ lệ khấu hao bq 10%/năm.
3. NGày 10 : Thanh lý 1 ô tô vận tải thuộc bộ phận bán hàng, nguyên giá 250.000, giá trị hao mòn lũy kế 220.000. Thu thanh lý bằng tiền mặt bao gồm cả thuế GTGT 10% là 55.000. Tỷ lệ khấu hao bq năm 15%.
4. Ngày 15 : Chuyển 1 thiết bị sản xuất đi góp vốn vào công ty liên kết , nguyên giá 350.000, giá trị hao mòn lũy kế 55.000, giá do 2 bên thỏa thuận 370.000. TSCĐ này có tỉ lệ khấu hao bq năm là 10%.

Yêu cầu :
1/ Lập bảng phân bổ khấu hao TSCĐ tháng 10/N biết tháng 10 có 31 ngày, Tháng 9/N không có biến động về TSCĐ, khấu hao đã trích tháng 9/N toàn DN là 160.000, trong đó :
Bộ phận sx 95.000
Bộ phận bán hàng 35.000
bộ phận QLDN 30.000

2/ Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ?

anh chị giúp em với ạ (((((

 

[hoanglinh160]

Ðề: Định khoản TSCĐ khó

1. Ngày 5 : Bộ phận XDCB hoàn thành bàn giao 1 khu nhà làm việc theo giá quyết toán 1.200.000 . TSCĐ này được đầu tư từ quỹ đầu tư phát triển 30%, từ nguồn vốn XDCB 70% . THời gian sd dự kiến là 12 năm.
khấu hao tscđ = ( 1.200.000x27) / ( 12x12x31 ) = 7258,06
- nợ tk 211: 1.200.000
có tk 241: 1.200.000
- nợ tk 41460.000
nợ tk 441:840.000
có tk 411: 1.200.000
2. Ngày 7: DÙng tiền gửi NH thuộc quỹ dự phòng tài chính mua một thiết bị sx theo giá mua bao gồm cả thuế GTGT 10% là 220.000. Tỷ lệ khấu hao bq 10%/năm.
khấu hao tscđ = (200.000 x25x10% ) / (12x31) =1344,08
- nợ tk 211: 200.000
nợ tk 133: 20.000
có tk 112: 220.000
- nợ tk 415: 200.000
có tk 411: 200.000
3. NGày 10 : Thanh lý 1 ô tô vận tải thuộc bộ phận bán hàng, nguyên giá 250.000, giá trị hao mòn lũy kế 220.000. Thu thanh lý bằng tiền mặt bao gồm cả thuế GTGT 10% là 55.000. Tỷ lệ khấu hao bq năm 15%.
kh tscđ = ( 250.000x15% x 22) / (12x31)=2217,74
- nợ tk 214: 220.000
nợ tk 811: 30.000
có tk 211: 250.000
- nợ tk 111: 55.000
có tk 333.1: 5.000
có tk 711: 50.000
4. Ngày 15 : Chuyển 1 thiết bị sản xuất đi góp vốn vào công ty liên kết , nguyên giá 350.000, giá trị hao mòn lũy kế 55.000, giá do 2 bên thỏa thuận 370.000. TSCĐ này có tỉ lệ khấu hao bq năm là 10%.
kh tscđ = (350.000x10%x 17) /(12x31)= 1599,46
nợ tk 222: 370.000
nợ tk 214: 55.000
có tk 211: 350.000
có tk 711: 75.000
khấu hao trích trong tháng 10 là:
Bộ phận sx = 95.000 + 1344,08 - 1599,46
Bộ phận bán hàng = 35.000 - 2217,74
bộ phận QLDN = 30.000 + 7258,06

 

[hue 1592]

Ðề: Định khoản TSCĐ khó

theo tôi thì lam như thế này:
1.trích khấu hao cho bpsx:95000+(200000*10%*25)/(12*31)-(350000*10%*17)/(12*31)=
cho bộ phận bh5000-(250000*15%*22)/(12*31)=
quản lý dn0000+(1200000*27)/(12*12*31)=
1,a.Nợ tk211:1200000
cotk241:1200000
b.Nợ tk4140%*1200000
nợ tk441:70%*1200000
có tk411:1200000
2a.nợ tk211:200000
nợ tk 133:20000
có tk112:220000
b.no tk 415:200000
cotk411:200000
3.nợ tk 214:220000
nợ tk 811:10000
co tk 211:250000
b.nợ tk 111:55000
có tk711:50000
có tk 3331:5000
c.nợ tk 641:2217.74
có tk 214:2217,74
4.a,nợ tk 22270000
nợ tk 214:55000
có tk 711:75000
cotk211:250000
sau khi lạp bảng phân bổ
nợ tk627:949744,626
nợ tk6412782.26
notk6427258,065
cotk214:1019784,351

 

[hoanglinh160]

Ðề: Định khoản TSCĐ khó

theo tôi thì lam như thế này:
1.trích khấu hao cho bpsx:95000+(200000*10%*25)/(12*31)-(350000*10%*17)/(12*31)=
cho bộ phận bh5000-(250000*15%*22)/(12*31)=
quản lý dn0000+(1200000*27)/(12*12*31)=
1,a.Nợ tk211:1200000
cotk241:1200000
b.Nợ tk4140%*1200000
nợ tk441:70%*1200000
có tk411:1200000
2a.nợ tk211:200000
nợ tk 133:20000
có tk112:220000
b.no tk 415:200000
cotk411:200000
3.nợ tk 214:220000
nợ tk 811:10000
co tk 211:250000
b.nợ tk 111:55000
có tk711:50000
có tk 3331:5000
c.nợ tk 641:2217.74
có tk 214:2217,74
4.a,nợ tk 22270000
nợ tk 214:55000
có tk 711:75000
cotk211:250000
sau khi lạp bảng phân bổ
nợ tk627:949744,626
nợ tk6412782.26
notk6427258,065
cotk214:1019784,351

cái màu đỏ lấy đâu ra vậy bạn, không phải là bạn đang định khoản phần khấu hao chứ

 

[hue 1592]

Ðề: Định khoản TSCĐ khó

chỗ đấy không phải định khoản đâu cậu à.chỉ cuối cùng lập xong bảng khấu hao thì mới đk, mình viết nhầm đấy,hj