định khoản số thuế TNDN chênh lệch giữa thực tế và trên sổ sách

[julianhuang]

Cả nhà cho em hỏi: Số thuế TNDN phải nộp được ghi trên sổ sách kế toán năm 2009 là 25tr. Nhưng số TNDN thực nộp là 32tr (vì có giảm bớt chi phí không hoá đơn chứng từ). Tháng 03 này em đã đi nộp thuế, Nhưng không biết số chênh lệch này mình phải định khoản như thế nào? Xin chỉ giáo..!

 

[anhlinhnth]

Ðề: định khoản số thuế TNDN chênh lệch giữa thực tế và trên sổ sách

Cả nhà cho em hỏi: Số thuế TNDN phải nộp được ghi trên sổ sách kế toán năm 2009 là 25tr. Nhưng số TNDN thực nộp là 32tr (vì có giảm bớt chi phí không hoá đơn chứng từ). Tháng 03 này em đã đi nộp thuế, Nhưng không biết số chênh lệch này mình phải định khoản như thế nào? Xin chỉ giáo..!

Tại sao lại có việc Thuế TNDN phải nộp và thực nộp ở đây hả bạn?
- Số thuế TNDN phải nộp là số thuế TNDN trên QT thuế TNDN năm đúng không?!
- Còn số thuế TNDN thực nộp (ở đây mình ko hiểu bạn nói là số thuế đã nộp vào NSNN hay số thuế bạn đã khai trên QT thuế TNDN vậy?). Theo mình hiểu thì ở đây bạn nói là số thuế TNDN đã khai trên QT thuế TNDN.
Vậy 2 khoản này là 1 mà.
Còn nếu không phải thì:
+ Chênh lệch âm (tức nộp thừa) thì để đó trừ kỳ sau.
+ Chênh lệch dương (tức còn thiếu chưa nộp) thì nộp tiếp.
Thế thôi chứ có gì đâu nhỉ?!