Định khoản khi loại hóa đơn

[TrietThai]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

He he là sao bác, em vẫn chưa hiểu, tóm lại theo bác là cứ để mặc kệ nó, trót hạch toán rồi thì để im thế luôn đến khi quyết toán thì làm tờ khai quyết toán luôn , potay.com, em thì cuối kỳ em nào không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp, hợp lệ loại ra em ngược lại luôn cái nghiệp vụ phát sinh của thằng đó và sửa lại các định khoản, sau đó mới kết sổ và thực hiện các báo cáo

- Ko trót. Nó ko hợp lý đối với thuế nhưng nó vẫn là chi phí của Kế toán nên vẫn hạch toán như thường.
- Sửa lại định khoản thế nào ???

 

[Dragon489]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

- Ko trót. Nó ko hợp lý đối với thuế nhưng nó vẫn là chi phí của Kế toán nên vẫn hạch toán như thường.
- Sửa lại định khoản thế nào ???

Thế không biết vào cái chứng từ nào khi nhận hóa đơn mình đã hạch toán vào để sửa nữa à triết

 

[meocon_87]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Chứng từ không hợp lệ không được đưa vào chi phí hợp lý, không được khấu trừ thuế thì hạch toán:
Nợ TK 811: 5.250.000 đ ( cộng cả giá chưa thuế và thuế 5%)
Có TK 111
Chi phí này làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN.

Nhưng mà chưa nói gì về chi tiền mặt , thì làm sao đưa được vô 111 ???

 

[Quản Trọng]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Thế không biết vào cái chứng từ nào khi nhận hóa đơn mình đã hạch toán vào để sửa nữa à triết

Nói cho chú em lần cuối
Khi mua hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn thì định khoản như chú em đấy
Sau khi định khoản vào chi phí , sau này thấy không hợp lý, loại hóa đơn này ra, thì khi quyết toán thì laọi ra làm tăng oố thuế TNDN nộp.
Trường hợp thanh tra chắc chú em biết rồi.
Xem trường hợp trên có cần định khoản như chú em không -Định khoản vào tiền mặt đó.
Hết

 

[muontennguoi]

Ðề: Định khoản khi loại hóa đơn

Mình cũng không bít nữa chỉ thấy trong bài tập của cô cho thế mà không hiểu nên mình hỏi các bạn thui. Giúp mình nhe . Tóm lại là đưa vào TK nào đây

vậy em cứ cho vào 811 là được em ạ, trong bài tập nó cũng khác so với thực tế mà, nếu là bài tập thì em cho vào đấy là được, ko fái suy nghĩ nhiều đâu

Nếu là bài tập thì phải ghi cho đúng quy định, chuẩn mực, đúng sách vở. Ghi Nợ 811 là rớt chắc.

Cuối kỳ do chứng từ phí vận chuyển hàng đi bán của doanh nghiệp không hợp lệ nên không đuợc khấu trừ thuế GTGT đầu vào bao gồm giá chưa thuế 5 tr thuế GTGT là 5 % .

Đây là bài tập nên ta hiểu là khi phát sinh ta đã ghi:
Nợ 641: 5tr
Nợ 133: 0,25tr
Có 111,112,331 ..: 5,25tr.
Và cũng đã kết chuyển:
Nợ 3331 / Có 133: 0,25tr
Đến cuối kỳ phát hiện sai sót này và kế toán thực hiện các bút toán điều chỉnh:
Dùng phuơng pháp ghi bổ sung (chỉ ghi vắn tắt):
Nợ 641 / Có 3331: 0,25tr
Hoặc dùng phương pháp ghi số âm:
Huỷ bỏ bút toán cũ:
Nợ 641: 5tr
Nợ 133: 0,25tr
Có 111,112,331 ..: 5,25tr.
Nợ 3331 / Có 133: 0,25tr
GHi lại bút toán đúng:
Nợ 641 / Có 111,112,331...: 5,25tr

Khi tính thuế TNDN thì ở mục "Các khoản tăng doanh thu, giảm chi phí theo pháp luật Thuế" ghi: không hoá đơn hợp lệ 5,25tr.