Định khoản HCSN

[Khọm trẻ]

Ai biết định khoản khi quyết toán giúp e với:

Cuối quý I/N đơn vị phụ thuộc nộp báo cáo quyết toán kinh phí và sử dụng kinh phí,
đơn vị M đã duyệt số kinh phí đã sử dụng như sau:
a) Chi hoạt động thưòng xuyên theo báo cáo gồm:
- Chi lương và các khoản khác được ghi chi sự nghiệp thường xuyên 2.560.000.
- Quỹ phải nộp theo lương được ghi chi 163.200.
- Chi học bổng sinh viên 156.800.
- Chi mua vật liệu đã sử dụng 24.000.
- Chi khác bằng tiền mặt 288.000.
b) Chi XDCB quyết toán theo tiến độ quý I/N là 1.008.000, công trình còn dở dang tiếp tục thi công trong quý II.
Yêu cầu:
Định khoản và ghi tài khoản các nghiệp vụ tại đơn vị M.

 

[Thân Tiếng Trung]

1/ Nợ Tk 4612: 3.192.00 (tổng các các khoản chi hoạt động thường xuyên được phê duyêt)
Có TK 6612: 3.192.00
2/ NV này theo mình thì ở đây đơn vị thực hiện theo hình thức giao thầu từng hạn mục công trình nên khi có biên bản nghiệm thu công trình định khoản như sau:
Nợ TK 2412: 1.008.000
Có Tk 3311: 1.008.000
Khi nào công trình hoàn thành toàn bộ có biên bản nghiệm thu:
Định khoản:
Nợ TK 211
Có Tk 2412: giá trị tập hợp tất các các hạng mục
Đồng thời :
Nợ Tk 661 2:
Có Tk 466:
Quyết toán giá trị công trình hoàn thành với cấp trên:
Nợ Tk 4612: tổng giá trị xây dựng công trình
Có Tk 6612