Định khoản giúp mình.

[hinkute]

Nhập khẩu TSCĐ theo giá 10.000USD/CIF.HP tiền hàng chưa thanh toán. Thuế NK 30%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT 10% chưa nộp. Chi phí vận chuyển, chạy thử trả ngay bằng tền mặt 2,2 triệu .

 

[buithitam]

Ðề: Định khoản giúp mình.

Nhập khẩu TSCĐ theo giá 10.000USD/CIF.HP tiền hàng chưa thanh toán. Thuế NK 30%, thuế TTĐB 50%, thuế GTGT 10% chưa nộp. Chi phí vận chuyển, chạy thử trả ngay bằng tền mặt 2,2 triệu .

1)
Nợ TK 211: 10.000*TG
Có TK 331: 10.000*TG
2) Thuế NK
Nợ TK 211: 10.000*30%*TG
Có TK 3333: 10.000*30%*TG
3) Thuế TTĐB
Nợ TK 211: (10.000 + 10.000*30%)*50%*TG
Có TK 3332: (10.000 + 10.000*30%)*50%*TG
4) Thuế GTGT
Nợ TK 133: (10.000 + 10.000*30% + (10.000 +10.000*30%)*50%) *10%*TG
Có TK 33312: (10.000 + 10.000*30% + (10.000 +10.000*30%)*50%) *10%*TG
5) Chi phí vận chuyển, chạy thử
Nợ TK 211: 2,2tr
Có TK 111: 2,2tr
Mọi người xem đúng ko nha

 

[minhhuyen101]

Ðề: Định khoản giúp mình.

chắc là đúng.minh thấy cũng hơp lý

 

[Michael Neo]

Ðề: Định khoản giúp mình.

1)

4) Thuế GTGT
Nợ TK 133: (10.000 + 10.000*30% + (10.000 +10.000*30%)*50%) *10%*TG
Có TK 33312: (10.000 + 10.000*30% + (10.000 +10.000*30%)*50%) *10%*TG

Mọi người xem đúng ko nha

Mình còn lấn cấn chỗ này chưa rõ ràng lắm. Mình thấy TK 133 ghi là "thuế giá trị gia tăng được khấu trừ" mà. Chưa nộp sao đã bảo là được khấu trừ được ? Đến khi nộp thuế thì sẽ hạch toán như thế nào ?

Vì bình thường mình thấy hạch toán thuế GTGT dc khấu trừ là Nợ 133 - Có 111/112.

P/S: Mình không có nhiều kiến thức lắm về kế - kiểm, mong các bro sớm giải đáp.

 

[ngphuongthao]

Ðề: Định khoản giúp mình.

chưa nộp kệ chưa nộp chứ,bạn mua là đã đc khấu trừ rùi,

Mình còn lấn cấn chỗ này chưa rõ ràng lắm. Mình thấy TK 133 ghi là "thuế giá trị gia tăng được khấu trừ" mà. Chưa nộp sao đã bảo là được khấu trừ được ?

P/S: Mình không có nhiều kiến thức lắm về kế - kiểm, mong các bro sớm giải đáp.

 

[buithitam]

Ðề: Định khoản giúp mình.

Mình còn lấn cấn chỗ này chưa rõ ràng lắm. Mình thấy TK 133 ghi là "thuế giá trị gia tăng được khấu trừ" mà. Chưa nộp sao đã bảo là được khấu trừ được ? Đến khi nộp thuế thì sẽ hạch toán như thế nào ?

Vì bình thường mình thấy hạch toán thuế GTGT dc khấu trừ là Nợ 133 - Có 111/112.

P/S: Mình không có nhiều kiến thức lắm về kế - kiểm, mong các bro sớm giải đáp.

Mình chắc chắn cái định khoản thuế đó. Bạn tham khảo thêm phần hàng hóa nhập khẩu
Còn khi nộp thuế bạn định khoản như sau
Nợ TK 33312
Có TK 111, 112
Các bác cho ý kiến nha!

 

[hoangmanhhug]

Ðề: Định khoản giúp mình.

theo to ban lam dung roi,

1)
Nợ TK 211: 10.000*TG
Có TK 331: 10.000*TG
2) Thuế NK
Nợ TK 211: 10.000*30%*TG
Có TK 3333: 10.000*30%*TG
3) Thuế TTĐB
Nợ TK 211: (10.000 + 10.000*30%)*50%*TG
Có TK 3332: (10.000 + 10.000*30%)*50%*TG
4) Thuế GTGT
Nợ TK 133: (10.000 + 10.000*30% + (10.000 +10.000*30%)*50%) *10%*TG
Có TK 33312: (10.000 + 10.000*30% + (10.000 +10.000*30%)*50%) *10%*TG
5) Chi phí vận chuyển, chạy thử
Nợ TK 211: 2,2tr
Có TK 111: 2,2tr
Mọi người xem đúng ko nha

 

[pqhung091965]

Ðề: Định khoản giúp mình.

Mình còn lấn cấn chỗ này chưa rõ ràng lắm. Mình thấy TK 133 ghi là "thuế giá trị gia tăng được khấu trừ" mà. Chưa nộp sao đã bảo là được khấu trừ được ? Đến khi nộp thuế thì sẽ hạch toán như thế nào ?

Vì bình thường mình thấy hạch toán thuế GTGT dc khấu trừ là Nợ 133 - Có 111/112.

P/S: Mình không có nhiều kiến thức lắm về kế - kiểm, mong các bro sớm giải đáp.

Ừ, thắc mắc của bạn đúng đấy. Trong thực tế tại doanh nghiệp, bút toán 133/3331 chỉ được thực hiện khi DN đã nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, còn khi chưa nộp thì không có bút toán này đâu.
Còn theo lý thuyết ta được học trong trường thì đây lại là 1 trong các bút toán của hàng hóa nhập khẩu, thôi thì lý thuyết sao ta làm vậy, không làm thì mất điểm .

---------- Post added at 09:49 ---------- Previous post was at 09:44 ----------

chưa nộp kệ chưa nộp chứ,bạn mua là đã đc khấu trừ rùi,

Mua hàng trong nước , khi thanh toán là ta đã thanh toán cả thuế, có nghĩa là DN đã trả trước thuế GTGT rồi, nên sẽ được khấu trừ số thuế đã nộp đó. Nhưng nhập khẩu thì khác, chưa nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu (trả trước thuế GTGT khi mua hàng), thì làm gì có thuế GTGT đâu mà khấu trừ (chứng từ đâu mà kê khai khấu trừ thuế GTGT)

 

[hinkute]

Ðề: Định khoản giúp mình.

Thanks cả nhả