Điều chỉnh thuế TNDN sau quyết toán

[hoaphuong_bn]

chảo các bạn!
Các bạn ơi cho mình hỏi một chút nhé. ở bên mình sau khi quyết toán thuế TNDN năm 2007 thì sang năm 2008 có khoản phải thu của khách hàng bên mình chỉ đòi được một nửa sổ tiền đã xuất hóa đơn năm 2007 (Khách hàng đòi giảm giá). Như vậy mình có được điều chỉnh thuế TNDN năm 2008 không?và điều chỉnh như thế nào. Mình cần phải có nhưng chứng từ như thế nào để có thể đưa khoản tiền còn lại không thu được của khách hàng vào chi phí hợp lý? giúp mình với nhé!

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế TNDN sau quyết toán

Lập biên bản chấp nhận giảm giá (lý do lý trấu đầy đủ).
Lập hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ với giá đã được giảm.
Hạch toán giảm giá hàng bán vào năm 2008.
(Quyết toán 2007 đã xong thì cứ theo đó mà nộp thuế).

 

[hoaphuong_bn]

Ðề: Điều chỉnh thuế TNDN sau quyết toán

Cảm ơn muontennguoi. hoaphuong_bn không biết xưng hô thế nào cho phải nên hoaphuong_bn sẽ xưng tên nhé!
cho hoaphuong_bn hỏi thêm một chút nhé!
Vì bên mình là khách hàng nước ngoài họ không lấy hóa đơn, nên mình xuất một hóa đơn chung cho tất cả các khách hàng trong 1 tháng có kèm theo bảng kê bán ra. như vậy mình sẽ phải hủy HĐ của tháng đó năm 07 và lập lại hóa đơn vào năm 08(vì sang nam nay bên mình mới phát sinh) ?
Trường hợp như bên hoaphuong_bn thì liệu có cần xuất lại HĐ không? hay mình có thể giảm DT của tháng tới đúng bằng số tiền giảm giá và trên bảng kê hàng bán ra mình ghi số liệu âm?
Giúp mình với nhé!
Thanks!

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế TNDN sau quyết toán

- Với tiền hàng trên 100.000 thì phải lập hóa đơn chứ không được lập bảng kê rồi cuối tháng ghi 1 tờ hóa đơn như vậy.
Khách hàng không lấy thì vẫn lập để đó.
Nếu muốn lập bảng kê rồi cuối ngày ghi chung 1 hóa đơn thì phải xin phép bên thuế trước.

- Trừ vào DT tháng sau (ghi rõ trên hóa đơn là giảm giá cho hóa đơn số...ngày...) là cách gọn nhất.
Không nhất thiết phải lập hóa đơn điều chỉnh riêng.