Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

[diamond]

kế toán cty trước của mình đã khai sai VAT đầu vào Tháng 9.Số GTGT Đầu vào của hoá đơn thực tế là:23.558,vậy mà kế toán khai vào bảng 02/GTGT là 235.578VAT(đầu vào)..Gìơ mình vào làm mới phát hiện,vậy mình có cần làm 01/KHBS k vậy?Mình muốn để tháng 1 khai GTGT,rồi điều chỉnh giảm thuế GTGT Đầu vào ở mục [21] dc ko?Do T12 cty còn dư Nợ 133,ko phải đóng VAT.(Thực tế nếu tháng 9 khai đúng thì tháng 12 này cty sẽ phải đóng 66.000 VAT).Mong mọi người giúp đỡ!!!!!

 

[titbup]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

Bạn làm điều chỉnh theo mẫu 01/KHBS, trong đó có mục xác định số tiền phạt do nộp chậm tiền thuế (do ảnh hưởng của việc khai nhầm)

 

[diamond]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

Hôm qua mình có gặp 1 bác kế toán trưởng,mình hỏi Bác về việc này,bác bảo chỉ cần làm phụ lục 02A/GTGT của tháng 1/2008 là OK.Mình có nói về 01/KHBS,nhưng bác bảo ko cần,Mọi người nghĩ thế nào,cho ý kiến nha.

 

[Nam Tước]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

kế toán cty trước của mình đã khai sai VAT đầu vào Tháng 9.Số GTGT Đầu vào của hoá đơn thực tế là:23.558,vậy mà kế toán khai vào bảng 02/GTGT là 235.578VAT(đầu vào)..Gìơ mình vào làm mới phát hiện,vậy mình có cần làm 01/KHBS k vậy?Mình muốn để tháng 1 khai GTGT,rồi điều chỉnh giảm thuế GTGT Đầu vào ở mục [21] dc ko?Do T12 cty còn dư Nợ 133,ko phải đóng VAT.(Thực tế nếu tháng 9 khai đúng thì tháng 12 này cty sẽ phải đóng 66.000 VAT).Mong mọi người giúp đỡ!!!!!

Trường hợp này bạn có thể làm bảng điều chỉnh theo mẫu 02A/GTGT được và làm tong tháng 01 này luôn.
Còn nếu bạn làm mẫu 01/KHBS thì làm ngay và ghi các khoản mục cho đúng.
Nếu là điều chỉnh giảm VAT đầu vào thì Cty bạn sẽ bị phạt.
Số tiền phạt = Số tiền chênh lệch * Số ngày (từ T9 tới giờ) * 0.05%.

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

kế toán cty trước của mình đã khai sai VAT đầu vào Tháng 9.Số GTGT Đầu vào của hoá đơn thực tế là:23.558,vậy mà kế toán khai vào bảng 02/GTGT là 235.578VAT(đầu vào)..Gìơ mình vào làm mới phát hiện,vậy mình có cần làm 01/KHBS k vậy?

Trường hợp này do bạn đã khai sai làm giảm số thuế phải nộp nên bắt buộc dùng bảng 01/KHBS để điều chỉnh. Cách làm thì các bạn trong này đã có bài nói rồi.

Mình muốn để tháng 1 khai GTGT,rồi điều chỉnh giảm thuế GTGT Đầu vào ở mục [21] dc ko?Do T12 cty còn dư Nợ 133,ko phải đóng VAT.(Thực tế nếu tháng 9 khai đúng thì tháng 12 này cty sẽ phải đóng 66.000 VAT).Mong mọi người giúp đỡ!!!!!

Bạn không được phép điều chỉnh ở kỳ kê khai tháng 1 đối với trường hợp này nhé. Trong công văn 3267 có hướng dẫn vấn đề này. Trong tờ khai 01/GTGT cũng không được điều chỉnh luôn.

Hôm qua mình có gặp 1 bác kế toán trưởng,mình hỏi Bác về việc này,bác bảo chỉ cần làm phụ lục 02A/GTGT của tháng 1/2008 là OK.Mình có nói về 01/KHBS,nhưng bác bảo ko cần,Mọi người nghĩ thế nào,cho ý kiến nha.

Bác ấy không cần có thể do Bác ấy không biết chuyện này.

 

[Kidmandang]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

kế toán cty trước của mình đã khai sai VAT đầu vào Tháng 9.Số GTGT Đầu vào của hoá đơn thực tế là:23.558,vậy mà kế toán khai vào bảng 02/GTGT là 235.578VAT(đầu vào)..Gìơ mình vào làm mới phát hiện,vậy mình có cần làm 01/KHBS k vậy?Mình muốn để tháng 1 khai GTGT,rồi điều chỉnh giảm thuế GTGT Đầu vào ở mục [21] dc ko?Do T12 cty còn dư Nợ 133,ko phải đóng VAT.(Thực tế nếu tháng 9 khai đúng thì tháng 12 này cty sẽ phải đóng 66.000 VAT).Mong mọi người giúp đỡ!!!!!

* Làm 01/KHBS nếu bị phạt thì bạn nộp phạt + Tiền thuế nộp thiếu => ko đưa vào 01-3/GTGT hay chỉnh sửa gì trên 01/GTGT cả.

* Khi ko bị phạt(tăng VAT đầu vào - giảm VAT đầu ra - hoặc thuộc 2 trường hợp đặc biệt) => điều chỉnh trên 01-3/GTGT(kỳ kê khai T01/08 vẫn dùng PMHTKK cũ => dùng 02A/GTGT) => đưa vào 01/GTGT

 

[diamond]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT khai sai của tháng 9

Mình quyết định làm 01/KHBS, Cho mình hỏi là tháng 9 mình dư Nợ 133 là:15.000.000,đến T12 vẫn còn dư Nợ 133:145.262 ,chỉ có 1 việc là nếu như T9 khai đúng thì tháng 12 phải đóng thêm khoản trên 60.000 tiền VAT,vậy mình bị phạt :chênh lệch(235.578-23558)*(số ngày từ T9 đến giờ)*0.05% ,đúng ko các bạn?nhưng mình nghĩ kế toán khai sai chỉ ảnh hường đến tháng 12 là chậm nộp thuế thôi mà.