Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

[phanlil]

Các pác ơi, giúp em cái này với
Em vửa phát hiện có mấy hoá đơn đầu vào tháng 12/2008 không hợp lệ. mà đã lên BCTC năm nộp thuế rồi , bây giờ giải quyết thế nào? điều chỉnh ra sao đây các pác?và cách điều chỉnh thế nào đây?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sao không bác nào trả lời giúp em với!

 

[yennhu24785]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Bạn điều chỉnh vào mẫu 01/KKBS Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính, sau đó đưa số liệu này vào Mẫu số: 01 -3/GTGT (Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính), sau đó đáng lẻ ra phải đưa số điều chỉnh vào chỉ tiêu 21 trên tờ khai, nhưng theo Cục Thuế HCM, những chỉ tiêu từ 18 đến 21 trên tờ khai tạm thời chưa sử dụng, nên bạn đưa số điều chỉnh này vào chỉ tiêu 35 trên tờ khai bạn nhé. Tất cả những giai đoạn này đều được thực hiện trên phần mềm 2.0. Vài thông tin trao đổi cùng bạn, chúc bạn một ngày làm việc vui vẻ nhé.

 

[anhduchoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Bạn phải nói rõ là không hợp lệ như thế nào, thuế GTGT đầu vào kê khai tăng (giảm) so với thuế GTGT thực tế trên HĐ.
- Nếu điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào (tức là tăng số thuế phải nộp) thì bạn làm điều chỉnh vào kỳ kê khai T06/09 (vầo mẫu 01/KHBS)
- Nếu điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào, giảm VAT phải nộp thì bạn không nên điều chỉnh, để khi nào quyết toán thuế rồi làm ./
Mà tốt nhất bạn nên ra hỏi quản lý thuế của đơn vị mình hỏi là tốt nhất. Vì mỗi chi cục thuế xử lý vụ này sẽ khác đấy. Mình đã làm cái này rồi, rắc rối đấy.

 

[nhung 13/5]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Theo mình bạn nên điều chỉnh trên chỉ tiêu 19 và 21 như vầy sẽ hợp lý và tránh được việc bị phạt . cùng lắm là bạn chỉ đổi thuế điều chỉnh đó sang chi phí thôi nếu là điều chỉnh tăng. Trong trường hợp bên thuế yêu cầu bạn phải điều chỉnh ở chỉ tiêu 35 hoặc 37 thì bạn giải thích rõ với họ rồi mới điều chỉnh theo họ.

 

[yennhu24785]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Bạn anhduchoi nói đúng, bạn nên tham khảo ý kiến chi cục thuế trực tiếp quản lý, vì tuy quy định vậy nhưng mỗi chi cục làm mỗi cách khác nhau.
Nhưng anhduchoi, thuế GTGT có làm quyết toán năm đâu mà đợi quyết toán nhỉ, mình chưa hiểu, nếu điều chỉnh tăng đầu vào mình có thể hiểu là hóa đơn này chưa kê khai VAT, đã đưa hết vào chi phí, nếu vậy thì nếu còn thời hạn kê khai thi kê vào bảng kê đầu vào bình thường và hạch tóan sổ kế tóan giảm chi phí lại chứ, sao lại đợi quyết toán. Còn nếu đã hết thời hạn kê khai thì đâu được kê khai mà điều chỉnh hay đợi quyết toán, mình chưa rõ.

 

[fy29]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Bạn anhduchoi nói đúng, bạn nên tham khảo ý kiến chi cục thuế trực tiếp quản lý, vì tuy quy định vậy nhưng mỗi chi cục làm mỗi cách khác nhau.
Nhưng anhduchoi, thuế GTGT có làm quyết toán năm đâu mà đợi quyết toán nhỉ, mình chưa hiểu, nếu điều chỉnh tăng đầu vào mình có thể hiểu là hóa đơn này chưa kê khai VAT, đã đưa hết vào chi phí, nếu vậy thì nếu còn thời hạn kê khai thi kê vào bảng kê đầu vào bình thường và hạch tóan sổ kế tóan giảm chi phí lại chứ, sao lại đợi quyết toán. Còn nếu đã hết thời hạn kê khai thì đâu được kê khai mà điều chỉnh hay đợi quyết toán, mình chưa rõ.

Trường hợp của em cũng tương tự như trên (giảm số thuế GTGT phải nộp) là
- Hủy một hóa đơn đầu ra tử 2008

Tháng 03/2009 --> em vẫn làm vào tờ khai 01/KHBS và 01-3

Thuế ok

 

[phanlil]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Thanks các pác nhiều nhé!
Chắc em phải tham khảo ý kiến của các pác trên chi cục thuế thôi.

 

[tiger2774]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT đầu vào

Các pác ơi, giúp em cái này với
Em vửa phát hiện có mấy hoá đơn đầu vào tháng 12/2008 không hợp lệ. mà đã lên BCTC năm nộp thuế rồi , bây giờ giải quyết thế nào? điều chỉnh ra sao đây các pác?và cách điều chỉnh thế nào đây?
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sao không bác nào trả lời giúp em với!

Điều chỉnh lại bằng 01/KHBS.
Xem thử số thuế có phát sinh hay không sau khi loại trừ các hóa đơn đó. Tính phạt chậm nộp. => đây là bước làm cấp bách nhất.

Bạn phải nói rõ là không hợp lệ như thế nào, thuế GTGT đầu vào kê khai tăng (giảm) so với thuế GTGT thực tế trên HĐ.
- Nếu điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào (tức là tăng số thuế phải nộp) thì bạn làm điều chỉnh vào kỳ kê khai T06/09 (vầo mẫu 01/KHBS)
- Nếu điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào, giảm VAT phải nộp thì bạn không nên điều chỉnh, để khi nào quyết toán thuế rồi làm ./
Mà tốt nhất bạn nên ra hỏi quản lý thuế của đơn vị mình hỏi là tốt nhất. Vì mỗi chi cục thuế xử lý vụ này sẽ khác đấy. Mình đã làm cái này rồi, rắc rối đấy.

Hỏi quản lý thuế chưa chắc đã có ý hay để làm, ngoại trừ họ friend thì còn thấy đường đi, không friend thì chuẩn bị tiền thôi. Xử lý thì chỉ có 1 cách thôi, không có cách này cách nọ đâu.