điều chỉnh số liệu sau quyết toán

[pttngan_kt84]

Mình có câu hỏi thế này, giúp mình với nhé!
Tháng 7/2009 vừa rồi, cty mình quyết toán thuế năm 2007,2008 như sau;
Biên bản cơ quan thuế gửi về như sau:
- Khung khấu hao TSCD sai (năm khấu hao thấp hơn cq thuế)
- Doanh thu năm 2008 lệch so với quyết toán: 20tri
- chi phí khác ko hợp lý bị loại:60tri
- lệch thuế gtgt đầu ra thuế suất 10% nhung xuất ra 5%: 15tri
giờ cơ quan thuế có thông báo nộp phạt và yêu cầu điều chỉnh sổ sách.
Cho mình hỏi:
+ Số tiền thuế bị phạt chậm nộp có đưa vào chi phí hợp lý ko?
+ giờ mình có xuất hoá đơn bù lại số tiền thuế thiếu đó ko? số tiền phạt khai thiếu thuế suất có được tính vào chi phí hợp lý ko?
+ điều chỉnh số khấu hao sai bắt đầu tháng 8/2009 hay điều chỉnh T01/2009?
Cảm ơn!

 

[phinguyen]

Ðề: điều chỉnh số liệu sau quyết toán

+ Tất cả các khoản tiền phạt là chi phí kế toán làm giảm thu nhập của DN, nhưng k phải là chi phí hợp lý.
+ K phải xuất hoá đơn bù lại cho số thuế VAT thiếu vì có xuất cũng k ai được khấu trừ và cũng đã bị truy thu rồi.
+ Điều chỉnh KH từ tháng 01/2009.

 

[dgs]

Ðề: điều chỉnh số liệu sau quyết toán

Điều chỉnh KHTS, các khoản nộp pat thì nộp và ghi vào thu nhập của DN, ko dc tính là CF hợp lý. Sổ sách ko pải điều chỉnh gì đâu bạn!

 

[sedenbenanh]

Ðề: điều chỉnh số liệu sau quyết toán

Cac khoan phat dua vao LNST No 421/ co 11,112