Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

[thichle]

các anh chị ơi cho e hỏi: cty của em kê khai tạm nộp THUẾ TNDN quý 1: lỗ 10tr, quí 2 lỗ 15, quí 3 lỗ 12t, nhưng khi chuẩn bị quyết toán cuối năm thực tế là quí 1 lỗ 50tr, quí 2 lãi 10tr, quí 3 lỗ 34 tr, vậy e phải quyết toán thuế TNDN cuối năm làm sao? anh chị chỉ em với, và mình phải ghi vào cột nào của bảng quyết toán, vì lúc trước kế toán củ nghỉ ngang, e bây giờ vào làm mà em không rõ về quyết toan thuế, mong a chị giúp em, e cám ơn

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

các anh chị ơi cho e hỏi: cty của em kê khai tạm nộp THUẾ TNDN quý 1: lỗ 10tr, quí 2 lỗ 15, quí 3 lỗ 12t, nhưng khi chuẩn bị quyết toán cuối năm thực tế là quí 1 lỗ 50tr, quí 2 lãi 10tr, quí 3 lỗ 34 tr, vậy e phải quyết toán thuế TNDN cuối năm làm sao? anh chị chỉ em với, và mình phải ghi vào cột nào của bảng quyết toán, vì lúc trước kế toán củ nghỉ ngang, e bây giờ vào làm mà em không rõ về quyết toan thuế, mong a chị giúp em, e cám ơn

Chẳng sao hết, quí I,II, III lỗ mới chỉ coi đó là tạm tính mà thôi, cuối năm khi thực hiện việc quyết toán bạn mới đánh giá lại toàn bộ và ghi nhận vào BC kết quả hoạt động SXKD( mẫu 03-1A) và trong năm lỗ thực tế bao nhiêu sẽ phản ánh trực tiếp số liệu vào tờ khai quyết toán thuế TNDN ( mẫu 03/TNDN). lúc này cái lỗ tạm tính ở các quý trước không còn quan trọng. Cứ mạnh dạn mà làm em, cái nào không hiểu hỏi tiếp

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

Dòng màu xanh đúng không nhỉ, lỡ may trong quý, thuế xuống kiểm tra thấy doanh thu với chi phí so với thực tế khác xa, thuế sẽ làm sao chú Rồng.

Thì bị gõ ráng chịu chứ sao nữa.
Trước khi thuế xuống phải lo sửa sổ cho phù hợp báo cáo.
Chờ thuế xuống mới lôi sổ ra thì trách ai?

 

[Dragon489]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

Dòng màu xanh đúng không nhỉ, lỡ may trong quý, thuế xuống kiểm tra thấy doanh thu với chi phí so với thực tế khác xa, thuế sẽ làm sao chú Rồng.

Khi cơ quan thuế xuống kiểm tra thì có cần báo trước cho DN không bác? nếu báo trước thì làm gì? hơn nữa trường hợp này là lỗ tăng, thực tế QI nó lỗ đên 50 tr trong khi tờ khai thuế TNDN tạm tính có 10 triệu, tức là DN còn chưa đưa chi phí vào cho đầy đủ, cứ xuống kiểm tra đi ok

 

[trung30]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

Thế này nhé:

Khi CQ Thuế ktra Qtoán thuế tại đ.vị thì thường là Ktra Qtoán theo Năm, nếu có Ktra nửa chừng thì là trường hợp đột xuất do đ.vị có vấn đề với thuế mà thôi, khi đó họ cũng chỉ làm việc theo vụ việc được tố cáo & đó cũng chỉ là Biên Bản Kiểm Tra Thanh Tra theo vụ việc (đơn lẻ). Chứ Ko phải là BB Duyệt Qtoán Thuế.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

Chú không hiểu ý của tôi rồi, ví dụ công ty bạn kia làm tờ khia tạm tính quý II, giờ là tháng 12 rồi, tờ khai tạm tính Quý I làm rồi, thuế kiểm tra, tờ khai tạm tính ví dụ như doanh thu kê thiếu=> thuế phải nộp, chi phí không hợp lý đưa vào =>thuế nộp tăng lên, thế làm đúng tờ khai tạm tính có quan trọng không nhỉ, như chú đã nói.

Thời điểm nộp Tờ khai tạm tính thuế TNDN quý 1/2008 là 30/4/2008.
Do đó nếu sổ cái tháng 1,2,3 ghi sai nhưng đến 29/4/2008 phát hiện sai và điều chỉnh vào tháng 4 đồng thời khai thuế theo số đã điều chỉnh thì OK.
Miễn là sổ có ghi bút toán điều chỉnh này thì không phạm Luật kế toán.
Lưu ý rằng: bản thân bút toán điều chỉnh này cũng hòan tòan có thể lại tiếp tục sai. Không ai cấm.

Tương tự, sang quý 3 ta lại điều chỉnh cho quý 2 ... cứ thế làm tới...

 

[kimchi9005]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

các bạn cãi nhau hoài vậy đã tạm tính thì lúc tính thật điều chỉnh chứ sao,chẳng ai phạt cái tạm cả vì nó là TẠM mà.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh quyết tóan năm thế nào cho đúng?

Bác nói hay lắm, vấn đề không phải là nói phạm luật hay không, đang nói chữ tờ khai tạm tính có quan trọng không về số liệu kê khai, Quí I làm sai, thuế xuống, kế tóan lục đục điều chỉnh số liệu ( Bây giờ tháng 12 ), phát sinh thêm số thuế phải nộp, có bị phạt không?, có quan trọng không ?

Chưa chắc phạt nổi. Ăn thua cái miệng.

Chỉ cần quẹt vài phát là số trên sổ khớp với tờ khai ngay.

Vấn đề là: theo Vansi thì lục đục là thế nào?