Điều chỉnh hóa đơn.......?

[phonglv]

Các Anh/Chị ơi giúp em vấn đề này với ạ!
Bên em năm 2013 có mua hàng và đối tác xuất hóa đơn mặt hàng không chịu thuế GTGT.
qua năm 2014 Bên khách hàng thông báo lại là cục thuế có văn bản là hàng chịu thuế 5%, như vậy bên em sẽ phải trả tiền thuế 5% cho đối tác.
Vấn đề ở đây đối tác chỉ làm biên bản điều chỉnh không xuất thêm hóa đơn phần còn thiếu cho bên em. A/C cho hỏi như thế có đúng không? phần thuế GTGT đầu vào bên em có được khấu trừ không?
(Đối tác ở đấy là Công ty mẹ chiếm 67.64% cổ phần)
Cảm ơn A/C đã quan tâm giúp đỡ!

 

[vinasc]

Chào bạn, bạn cần nói rõ là văn bản của thuế là văn bản hướng dẫn hay là biên bản quyết toán. Nếu là văn bản hướng dẫn thì cty bạn và đối tác sẽ làm biên bản và xuất hóa đơn điều chỉnh cho số thuế trên, cty bạn vẫn kê khai khấu trừ thuế bình thường. Còn nếu là biên bản quyết toán của đối tác ( tức là bị truy thu) thì nghĩa vụ đó đối tác phải chịu chứ công ty bạn không phải chịu khoản đó. Trường hợp này không quan tâm là đối tác chiếm bao nhiêu % vốn nhé bạn.

 

[phonglv]

Cảm ơn bác ******! Em xin trình bày rõ hơn, hàng hóa ở đây là phí sử dụng nhãn hiệu của tập đoàn. Năm 2011 theo hợp đồng thì khoản phí này hàng hóa không chịu thuế, qua đầu năm 2014 thì có công văn của Tổng cục thuế về vấn đề này và phí này phải chịu mức thuế xuất GTGT 5%. Như vậy năm 2011 không có thuế qua năm 2014 Tập đoàn bên em thu lại khoản thuế 5% của 2011 mà chỉ làm biên bản quyết toán và điều chỉnh hóa đơn 2011. Chính vì vậy em mới lo khoản thuế đầu vào của hóa đơn năm 2011 không hợp lý. (Công ty em là công ty con nên ho he lên trên tập đoàn là dễ bị dính đòn nên ko dám có ý kiến) Bác nào có kinh nghiệm trong lĩnh vực này tư vấn giúp em với ạ!

 

[vinasc]

Chào ban, nếu công ty đối tác không xuất hóa đơn điều chỉnh số thuế trên như mình đã trình bày thì điều lo lắng của bạn sẽ xẩy ra. Tuy nhiên, mình chưa hiểu đối tác của bạn không xuất hóa đơn điều chỉnh thể hiện số thuế trên thì làm sao họ kê khai và nộp số thuế kia được.