Chào mọi người, mình có 2 vấn đề cần mọi người góp ý, cho ý kiến:
* Doanh nghiệp mình chuyên về mua bán và sữa chữa motor điện (hàng cũ đã qua sử dụng) chi tiết như sau:
Khi mua hàng về phải tân trang, sữa chữa lại, chi phí gồm có: nhân công và dây đồng
- Lô hàng A(motor điện) trị giá : 100.000.000đ (TK 156)
- Chi phí dây đồng : 50.000.000đ (TK 152)
- Nhân công (Hiện nay DN đang đưa thẳng vào chi phí của tháng): 10.000.000đ
Vậy theo các bạn mình phải hạch toán và tính lại giá thành khi bán như thế nào cho phù hợp.
GỠ RỐI:
* Năm 2004 kế toán cũ hạch toán lô hàng A vào TK 156 chi phí dây đồng vào TK 641
* Năm 2005 hạch toán lô hàng A vào TK 156 và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất treo TK 154 và tính lại giá thành và đưa lại vào TK 156.
* Năm 2007 Hạch toán lô hàng A và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất ra tính lại giá thành và đưa vào TK 155.
Vì vậy số dư TK từ năm 2004 đến nay không liên tục.
Giờ mình phải điều chỉnh các báo cáo tài chính, quyết toán và sổ sách như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ và cho cho ý kiến nhé! mình đang rất rối vấn đề này.
* Doanh nghiệp mình chuyên về mua bán và sữa chữa motor điện (hàng cũ đã qua sử dụng) chi tiết như sau:
Khi mua hàng về phải tân trang, sữa chữa lại, chi phí gồm có: nhân công và dây đồng
- Lô hàng A(motor điện) trị giá : 100.000.000đ (TK 156)
- Chi phí dây đồng : 50.000.000đ (TK 152)
- Nhân công (Hiện nay DN đang đưa thẳng vào chi phí của tháng): 10.000.000đ
Vậy theo các bạn mình phải hạch toán và tính lại giá thành khi bán như thế nào cho phù hợp.
GỠ RỐI:
* Năm 2004 kế toán cũ hạch toán lô hàng A vào TK 156 chi phí dây đồng vào TK 641
* Năm 2005 hạch toán lô hàng A vào TK 156 và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất treo TK 154 và tính lại giá thành và đưa lại vào TK 156.
* Năm 2007 Hạch toán lô hàng A và chi phí dây đồng vào TK 152 sau đó xuất ra tính lại giá thành và đưa vào TK 155.
Vì vậy số dư TK từ năm 2004 đến nay không liên tục.
Giờ mình phải điều chỉnh các báo cáo tài chính, quyết toán và sổ sách như thế nào?
Mong mọi người giúp đỡ và cho cho ý kiến nhé! mình đang rất rối vấn đề này.
Sửa lần cuối: