Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2011 vào năm 2012 như thế nào?

[hoanghuog]

Các bác giúp em với. Năm T2 2011 công ty e nhập khẩu 1 lô hàng về đến T7 lại thanh toán bằng tiền mặt cho NCC vì vậy không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Tuy nhiên kế toán cũ khi làm báo cáo tài chính vẫn báo được khấu trừ bình thường. Vậy bây giờ e phải xử lý thế nào? T9/2012 e làm thủ tục giải thể công ty này. Bây giờ đang hoàn thiện báo cáo tài chính nhưng e k biết phải điều chỉnh giảm thuế GTGT bằng bút toán nào?

 

[loan76]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2011 vào năm 2012 như thế nào?

Các bác giúp em với. Năm T2 2011 công ty e nhập khẩu 1 lô hàng về đến T7 lại thanh toán bằng tiền mặt cho NCC vì vậy không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Tuy nhiên kế toán cũ khi làm báo cáo tài chính vẫn báo được khấu trừ bình thường. Vậy bây giờ e phải xử lý thế nào? T9/2012 e làm thủ tục giải thể công ty này. Bây giờ đang hoàn thiện báo cáo tài chính nhưng e k biết phải điều chỉnh giảm thuế GTGT bằng bút toán nào?

Em điều chỉnh tương ứng với mục đich sử dụng của lô hàng này.

Giả sử là hàng hóa thì : N156/C133, đồng thời điều chỉnh lại giá vốn xuất kho tương ứng.

Giả sử là chi phí thì : N627, 641, 642/ C133

Thân,

 

[hoanghuog]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2011 vào năm 2012 như thế nào?

Bác ơi sao lại điều chỉnh 156? Bên e hạch toán lô ấy như sau:
1. Nợ 156
Có 331
2. Nợ 156
Có 33332
3. Nợ 1388
Có 33312
4. Nợ 133
Có 1388
5. Nợ 33332
Nợ 33312
Có 111
Bây giờ k được khấu trừ thì điều chỉnh bút toán 4 thành Nợ 1388, Có 133 và điều chỉnh bút toán nào nữa ạ?

 

[Nemcuon]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2011 vào năm 2012 như thế nào?

Bác ơi sao lại điều chỉnh 156? Bên e hạch toán lô ấy như sau:
1. Nợ 156
Có 331
2. Nợ 156
Có 33332
3. Nợ 1388
Có 33312
4. Nợ 133
Có 1388
5. Nợ 33332
Nợ 33312
Có 111
Bây giờ k được khấu trừ thì điều chỉnh bút toán 4 thành Nợ 1388, Có 133 và điều chỉnh bút toán nào nữa ạ?

Bạn ơi, bạn làm nhiều bút toán quá! Bút toán 3,4 gộp lại với nhau, ko cần phải cho qua 1388 làm gì cả.
Bạn hạch toán thế này nhé:
1. Nợ 156
Có 331
2. Nợ 156
Có 33332
3. Nợ 13312
Có 33312
4. Nợ 33332
Nợ 33312
Có 1111

Khi bạn điều chỉnh giảm số thuế GTGT đc khấu trừ thì hạch toán:
Nợ 642
Có 13312

 

[Huyenkt22]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2011 vào năm 2012 như thế nào?

Ca nhà ah có ai không giup minh với
Số thuế GTGT không đủ điều kện hoàn thi có cho vao chi phí hợp lý hay không?

---------- Post added at 10:26 ---------- Previous post was at 10:23 ----------

Giup minh có gi lien hẹ voi minh theo dia chi yahoo: huyen88_accountant so dien thoai ca minh là 0988.726.855

 

[phuongkt-90]

Ðề: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ của năm 2011 vào năm 2012 như thế nào?

Ca nhà ah có ai không giup minh với
Số thuế GTGT không đủ điều kện hoàn thi có cho vao chi phí hợp lý hay không?

---------- Post added at 10:26 ---------- Previous post was at 10:23 ----------

Giup minh có gi lien hẹ voi minh theo dia chi yahoo: huyen88_accountant so dien thoai ca minh là 0988.726.855

Bạn xem khoản 8 điều 14 TT06/2012/TT-BTC xem có ích gì ko nhé!