Điều chỉnh giảm lỗ sau khi quyết toán

[otcon]

Các bác giúp em
Năm 2007 Cty BC lỗ 13.630.684
Năm 2008 ---------10.260.601
Năm 2009 lãi 8.585.950
Sau khi quyết toán năm 2007+2008+2009 công ty em nhận được QĐ xử phạt như sau:
Tổng sổ thuế GTGT bị truy thu là : 177.823.376
Thuế TNDN phải nộp thêm là: 227.770.187
Phạt là 86.225.795
Cơ quan thuế có yêu cầu như sau:
- Điều chỉnh số lỗ năm 2007 : 13.630.684 vào kỳ T8/2010
- Điều chỉnh số lỗ năm 2008: 10.260.601
- Giờ em hạch toán thế nào hả anh /chị

 

[seanblue83]

Em cũng có thắc mắc tương tự vì công ty em vừa được thuế quyết toán năm 2005 - 2007 và bị xuất toán với chi tiết như sau :

1. Năm 2005 : Giảm lỗ : 159.772.802 ( BCTC là lỗ : 331.669.349đ ) trong đó xuất toán :
- Thuế GTGT đầu vào : 3.368.038đ
- Giá vốn hàng bán giảm : 98.770.000đ do xuất toán TK 627 : 68.770.000đ ; TK 621 : 30.000.000đ
- Chi phí quản lý : 7.680.380đ
- Chi phí tài chính : 53.322.422đ

2. Năm 2006 : Giảm lỗ : 82.933.817đ ( BCTC là lỗ : 82.933.817đ ) trong đó xuất toán :
- Thuế GTGT đầu vào : 702.369đ
- Giá vốn hàng bán giảm : 74.358.746đ do xuất toán TK 627 : 53.850.000đ ; điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ 16.223.093đ ; TK 621 : 4.285.653đ
- Chi phí quản lý : 9.273.040đ

3. Năm 2007 : Giảm lỗ : 85.662.964đ ( BCTC là lỗ : 187.718.834đ ) trong đó xuất toán :
- Thuế GTGT đầu vào : 1.703.771đ
- Giá vốn hàng bán giảm : 14.859.674đ do điều chỉnh giảm khấu hao TSCĐ
- Chi phí quản lý giảm : 19.583.009đ
- Chi phí tài chính giảm : 51.220.281đ

Các bác có thể chỉ giúp em cách điều chỉnh báo cáo hay hạch toán phần quyết toán này vào sổ sách như thế nào không ạh?

Sau khi quyết toán em phát hiện ra chi phí khấu hao của năm 2008 & 2009 cũng sai nên cũng muốn điều chỉnh lại mong các bác chỉ giúp :
- Năm 2008 chi phí khấu hao là 15.763.763đ muốn điều chỉnh lại là 11.626.091đ do khấu hao vượt định mức.
- Năm 2009 chi phí khấu hao là 213.442.245đ muốn điều chỉnh lại là 30.617.905đ do khấu hao vượt định mức.

Sau khi điều chỉnh thì việc lập BTCT cũng như làm quyết toán thuế năm 2010 sẽ như thế nào các bác chỉ giùm ạh.

Cảm ơn mọi người thật nhiều.

 

[seanblue83]

Các bác nào biết xin chỉ giúp giùm em ạh