Điều chỉnh BCTC

[kimchuonchuo]

Help me, giúp với cả nhà:
Tớ đang lạm lại BCTC năm 2005. Năm 2004 đã kiểm tra và có Quyết định sau khi kiểm tra: BCTC của DN 2004 để lỗ 253tr, khi kiểm tra các bác ý bóc ra như sau: Doanh thu tăng 24tr, chi phí giảm 257tr => kết luận phải nộp các khoản sau: Thuế GTGT phải nộp: 4,7tr
Thuế TNDN phải nộp: 12,6tr ( LN trước thuế 39,4tr)
cả nhà giúp tớ bút toán điều chỉnh năm 2005 nhé. tớ đang cần gấp

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Điều chỉnh BCTC

Help me, giúp với cả nhà:
Tớ đang lạm lại BCTC năm 2005. Năm 2004 đã kiểm tra và có Quyết định sau khi kiểm tra: BCTC của DN 2004 để lỗ 253tr, khi kiểm tra các bác ý bóc ra như sau: Doanh thu tăng 24tr, chi phí giảm 257tr => kết luận phải nộp các khoản sau: Thuế GTGT phải nộp: 4,7tr
Thuế TNDN phải nộp: 12,6tr ( LN trước thuế 39,4tr)
cả nhà giúp tớ bút toán điều chỉnh năm 2005 nhé. tớ đang cần gấp

Nếu chi phí không liên quan đến khấu hao, tài sản thì bạn đâu cần điều chỉnh gì.
Khi nhận biên bản Kiểm tra quyết toán ghi:
Nợ 421: 17.3
Có 33311: 4,7tr
Có 3334: 12.6tr

Khi nộp tiền ghi:
Nợ 33311
Nợ 3334
Có 111,112

 

[Thích Đủ Thứ]

Ðề: Điều chỉnh BCTC

MÌnh cũng nghĩ là đối với thuế thì đó là doanh thu tính thuế và chi phí tính thuế nên ko điều chỉnh gì cả. Chỉ điều chỉnh phần thuế phải nộp, và coi đó là chi phí của năm hiện hành:
Nợ 811 - 17.3
Có 3331 - 4,7tr
Có 334 - 12.6tr
Với số tiền nhỏ thế này chắc ko phải điều chỉnh hồi tố cho năm 2005 đâu.

 

[lethuyhoa07]

Ðề: Điều chỉnh BCTC

Nếu chi phí không liên quan đến khấu hao, tài sản thì bạn đâu cần điều chỉnh gì.
Khi nhận biên bản Kiểm tra quyết toán ghi:
Nợ 421: 17.3
Có 33311: 4,7tr
Có 3334: 12.6tr

Khi nộp tiền ghi:
Nợ 33311
Nợ 3334
Có 111,112

Vậy còn khoản lỗ treo trên N421 đầu năm TC mới của CTy (250tr) và khoản lãi theo biên bản kiểm tra của cán bộ thuế 39tr thì sao,