Mọi người cho mình hỏi, công ty mình vừa mới quyết toán thuế, những hợp đồng bên mình đã nhận tiền của khách hàng mà chưa xuất hóa đơn thì đều phải xuất hóa đơn trả cho khách hàng, nhưng trong số đó có một số hợp đồng các bác bên thuế ghi nhận là đã xác định doanh thu vào các năm trước, nên tháng này mình ko phải đóng thuế GTGT cho những hợp đồng đó nữa. Trên bảng kê hàng hóa bán ra tháng này mình vẫn kê khai tất cả các hợp đồng bên thuế bắt xuất hóa đơn nhưng trên tờ khai thì mình làm điều chỉnh giảm thuế GTGT cho các hợp đồng đã ghi nhận doanh thu từ các năm trước. Vậy trên sổ sách mình phải làm điều chỉnh giảm số thuế GTGT như thế nào để cho khớp với số kê khai cho CQ thuế????
Mình giả sử số thuế GTGT của các hợp đồng mà mình phải xuất trả là 100.000.000
Trong đó có 40.000.000 là tiền thuế GTGT của các hợp đồng đã ghi nhận doanh thu từ các năm trước
Trên tờ khai mình điền vào cột điều chỉnh giảm số thuế GTGT là : 40.000.000
Vậy trên sổ sách mình hạch toán như thế nào với số tiền 40.000.000 này , mong mọi người cho ý kiến
Mình giả sử số thuế GTGT của các hợp đồng mà mình phải xuất trả là 100.000.000
Trong đó có 40.000.000 là tiền thuế GTGT của các hợp đồng đã ghi nhận doanh thu từ các năm trước
Trên tờ khai mình điền vào cột điều chỉnh giảm số thuế GTGT là : 40.000.000
Vậy trên sổ sách mình hạch toán như thế nào với số tiền 40.000.000 này , mong mọi người cho ý kiến
