Công ty chậm xuất hóa đơn

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
Chào các anh chị trong danketoan
Em mới ra trường không lâu và đang làm kế toán công ty chị họ từ sau Tết năm nay
- Công ty thành lập tháng 2 năm 2014 và tính thuế theo phương pháp trực tiếp.
- Theo kế toán cũ của công ty thì tháng 11 năm 2014 công ty lập mẫu 06/GTGT và được chấp nhận tính thuế theo phương pháp khấu trừ.
- Đến ngày 20/12 do không nộp gia hạn đăng ký theo phương pháp khấu trừ nên năm 2015 lại quay về phương pháp trực tiếp.
Vấn đề là chỗ, vừa rồi Công ty mua hóa đơn trực tiếp của Thuế và từ trước đến nay có rất nhiều khách hàng thanh toán qua tài khoản ngân hàng nhưng chưa xuất hóa đơn lần nào. Em chưa có kinh nghiệm nên mạn phép hỏi anh chị là xuất hóa đơn thời điểm này có bị phạt chậm lập hóa đơn không, và có cách nào tối ưu để tối thiểu hóa số tiền phạt nếu có không ạ. Em cảm ơn anh, chị nhiều
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
Cảm ơn bạn đã tư vấn, nhưng nếu Thuế lý luận khách hàng quẹt thẻ là thanh toán rồi m cãi là đấy là khoản Tạm ứng thì có ổn không
 

ng_thanhluan

Member
Hội viên mới
Chào các anh chị trong danketoan
Em mới ra trường không lâu và đang làm kế toán công ty chị họ từ sau Tết năm nay
- Công ty thành lập tháng 2 năm 2014 và tính thuế theo phương pháp trực tiếp.
- Theo kế toán cũ của công ty thì tháng 11 năm 2014 công ty lập mẫu 06/GTGT và được chấp nhận tính thuế theo phương pháp khấu trừ.
- Đến ngày 20/12 do không nộp gia hạn đăng ký theo phương pháp khấu trừ nên năm 2015 lại quay về phương pháp trực tiếp.
Vấn đề là chỗ, vừa rồi Công ty mua hóa đơn trực tiếp của Thuế và từ trước đến nay có rất nhiều khách hàng thanh toán qua tài khoản ngân hàng nhưng chưa xuất hóa đơn lần nào. Em chưa có kinh nghiệm nên mạn phép hỏi anh chị là xuất hóa đơn thời điểm này có bị phạt chậm lập hóa đơn không, và có cách nào tối ưu để tối thiểu hóa số tiền phạt nếu có không ạ. Em cảm ơn anh, chị nhiều
Cách làm ở công ty bạn chưa thống nhất và đúng luật nhé
mẫu 06/GTGT đã nộp ở tháng 11 thì tại sao phải nộp gia hạn trước 20/12/2014, không lẽ tháng 11 làm mẫu 06 để tính thuế khấu trừ cho từ tháng 11 đến tháng 12/2014????
Không hiểu sao cục thuế lại chấp nhận để bạn mua hóa đơn trực tiếp????
Như bạn nói thì có lẽ bạn vưa mua hóa đơn trong 2015.
Vì hóa đơn trực tiếp, kê khai trực tiếp bạn thuộc đối tượng kê khai theo quý mà quý 1/2015 chưa kê khai, việc xử lý đơn giản thôi.
Đối với những giao dịch bán hàng trước thời điểm bạn mua hóa đơn, bạn xuất hóa đơn tại ngày hóa đơn được phép sử dụng, trên hóa đơn ghi rõ xuất bán hàng ngày ...tháng .. năm .. , nếu là khách hàng không lấy hóa đơn thì tập hợp thành bảng kê để xuất Ví dụ luôn: bạn mua hóa đơn tháng 2/2015, nhưng có phát sinh bán hàng tháng 1 /2015, những khách hàng này không lấy hóa đơn, bạn tập hợp lại thành bảng kê, xuất hóa đơn ghi doanh thu bán hàng tháng 1/2015, hàng hóa theo bảng kê đính kèm. ghi số tiền , bỏ trống cột ĐVT, SL, ĐG. Hạn chế số lượng hóa đơn xuất kiểu này để giảm thiểu rủi ro. trường hợp này của bạn chỉ bị phạt cảnh cáo. Xong vấn đề hóa đơn trước ngày mua hóa đơn
Đối với những giao dịch bán hàng kể từ ngày có hóa đơn hợp pháp, xuất hóa đơn bình thường.
Vậy chắc là tối ưu nhất cho bạn rồi. Chúc may mắn
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
Cảm ơn ý kiến của bạn ng_thanhluan
Mình vừa vào cty nên mới nắm bắt sơ bộ thôi. Công ty mình chưa mua HĐ bao giờ. Vào cuối tháng 2 m mới mua HĐ để xuất cho khách và phát hiện có nhiều khách quẹt thẻ thanh toán NH
Mẫu 06 sau khi bạn kế toán cũ nộp xong thì Cty chuyển sang kê khai khấu trừ cho 2 tháng 11,12. Sau đó đến tháng 2 mình lên hỏi thuế thì họ bảo phải làm gia hạn mới đc tiếp tục kê khai khấu trừ và thời hạn gia hạn cho năm 2015 là 20/12/2014 và khi ấy thì bạn kế toán cũ đã nghỉ và m chưa nhận việc == vì vậy mà năm 2014 được kê khai khấu trừ rồi năm 2015 lại thành trực tiếp
Vấn đề là có một loạt khách từ năm 2014 đã thanh toán thẻ và không có lấy một cái HĐ nào (không hiểu kế toán cũ làm tn)
Vậy m xuất cho những khách từ 2014 lập bảng kê được không, và những đơn hàng này đều có giá trị trên 200k thì viết từng HĐ một hay cũng lập bảng kê dù khách này là khách lẻ không rõ địa chỉ, MST. Mong nhận được phản hồi của các bạn, xin cảm ơn
 

ng_thanhluan

Member
Hội viên mới
Vẫn chưa hiểu bên bạn lập mẫu 06 như thế nào.
Những giao dịch phát sinh 2014 vẫn lập bảng kê như trên. hóa đơn trên hay dưới 200k không ảnh hưởng tới lập bảng kê, có thể gộp nhiều hóa đơn giá trị lớn thành bảng kê. Ở trường hợp của bạn nên xuất 1 hóa đơn cho 2014, 1 hóa đơn cho 2015 đến thời điểm mua hóa đơn, về sau thì bình thường
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
M trích trong mẫu 06 nộp ngày 17 tháng 11 nhé:
"Căn cứ thông tư số 119/2014/TT-BTC ngày 25/8/2014 của Bộ tài chính về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013. Căn cứ theo hướng dẫn tại tiết c khoản 3, điều 3 của TT số 119/2014/TT-BTC, chúng tôi là doanh nghiệp mới thanh lập ngày 31/10/2014, cơ sở chúng tôi đăng ký với cơ quan thuế được áp dụng tính thuế teo phương pháp khấu trừ thuế
Thời gian đề nghị áp dụng kể từ tháng 11/2014..........."

Xong mình đọc thấy đoạn này lo quá
"Trường hợp cty viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng (chậm xuất HĐ) thì bị coi là hành vi không lập hoá đơn khi bán hàng hoá, dịch vụ và bị xử phạt
+Theo Điều 33 ND 51: Nghị Định 51/ND-CP H à Nội, ngày 14 tháng 05 năm 2010 Quy định về hóa đơn hàng hóa cung ứng dịch vụ

5. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán trên 200.000 đồng cho người mua theo quy định tại Nghị định này"
Phạt đến 20 triệu chắc cty giải tán mất :-((
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
M vừa hỏi cán bộ thuế. Chốt lại là mình sẽ làm ntn: Hạch toán N112/C131 tại thời điểm năm 2014, sau đó nộp tờ khai bổ sung thuế cho năm 2014 và ghi bút toán điều chỉnh doanh thu N131/C511.
Nộp tiền phạt xuất thiếu hóa đơn gtgt đầu ra = 0.07%*số ngày, nộp tiền phạt hành chính viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng xấp xỉ 20 triệu ++
 

ng_thanhluan

Member
Hội viên mới
Ai bảo bạn đi hỏi cán bộ thuế. Hic. Làm thế thì khác nào bảo thuế ơi em làm tầm bậy, xuống kiểm tra đi. Bạn cứ xuất hóa đơn như mình nói
Khi đó doanh thu 2014 bạn bị phạt xuất hóa đơn trễ hạn và tính lãi chậm nộp theo quy định (tiền thuế thì bạn tính nộp trong quý 1/2015 rồi). bạn chỉ nên kê khai những doanh thu mà khách hàng chi trả bằng thẻ, tài khoản, tiền mặt thì giấu đi, coi nó là doanh thu 2015 xuất như tiền lãi sẽ giảm đi)
Điều 11 thông tư số 10/2013
Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:

a) Lập hóa đơn không đúng thời điểm. ( bạn không có tăng nặng hay giảm nhẹ thì trung bình là 6tr

Đối với hóa đơn tháng 1, tháng 2 2015 bạn không bị phạt tiền cũng theo thông tư số 10
a.1) Phạt cảnh cáo nếu việc lập hóa đơn không đúng thời điểm không dẫn đến chậm thực hiện nghĩa vụ thuế và có tình tiết giảm nhẹ. Trường hợp không có tình tiết giảm nhẹ thì phạt tiền ở mức tối thiểu của khung hình phạt.
2015 không làm chậm nghĩa vụ nộp thuế nên bạn chỉ bị cảnh cáo.
bạn có thể tính được số tiền mình phải nộp là bao nhiêu rồi.
bạn ở đâu? nếu ở TPHCM mình có thể giúp bạn thêm vài điều
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
M không hỏi cán bộ thuế Quận mình, m hỏi cán bộ thuế Quận công ty cũ. Cảm ơn bạn đã nhiệt tình nhé!
Cho mình hỏi là mặc dù hoạt động mua bán đã diễn ra từ năm trước nhưng nếu mình có kê khai bổ sung, nộp phạt thì vẫn phải xuất HĐ đúng không
 

Nhím Xù TH

♥ Hạ Trắng ♥
Hội viên mới
M không hỏi cán bộ thuế Quận mình, m hỏi cán bộ thuế Quận công ty cũ. Cảm ơn bạn đã nhiệt tình nhé!
Cho mình hỏi là mặc dù hoạt động mua bán đã diễn ra từ năm trước nhưng nếu mình có kê khai bổ sung, nộp phạt thì vẫn phải xuất HĐ đúng không
Nếu mình là bạn - mình sẽ làm vậy nè:
Khách hàng thanh toán bằng bằng thẻ, tài khoản trong năm 2014 thì bạn nên ghi nhận khoản tạm ứng tiền hàng của khách lẻ.
Qua năm 2015 bạn lại hạch toán 1 lần nữa - khoản thanh toán lần 2 - có thể bằng tiền mặt (một khoản nho nhỏ) nhớ kèm hợp đồng với cá nhân ghi rõ hình thức thanh toán từng đợt nhé.
Sau đó bạn xuất 1 cái hóa đơn lẻ mang tên người này với số tiền bằng 2 lần thanh toán cộng lại. Như vậy bạn vừa không phải bổ sung, vừa không bị mang danh trốn thuế.
@ng_thanhluan: Anh góp ý nhé. Cám ơn.
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
Nếu mình là bạn - mình sẽ làm vậy nè:
Khách hàng thanh toán bằng bằng thẻ, tài khoản trong năm 2014 thì bạn nên ghi nhận khoản tạm ứng tiền hàng của khách lẻ.
Qua năm 2015 bạn lại hạch toán 1 lần nữa - khoản thanh toán lần 2 - có thể bằng tiền mặt (một khoản nho nhỏ) nhớ kèm hợp đồng với cá nhân ghi rõ hình thức thanh toán từng đợt nhé.
Sau đó bạn xuất 1 cái hóa đơn lẻ mang tên người này với số tiền bằng 2 lần thanh toán cộng lại. Như vậy bạn vừa không phải bổ sung, vừa không bị mang danh trốn thuế.
@ng_thanhluan: Anh góp ý nhé. Cám ơn.
Nếu mà 1, 2 khoản thì còn làm thế được nhưng đây 20,30 khoản trị giá hàng trăm triệu
 

DrX

Member
Hội viên mới
Nếu mà 1, 2 khoản thì còn làm thế được nhưng đây 20,30 khoản trị giá hàng trăm triệu
Nếu kê khai theo quý thì đã thử xin đóng back date trên mẫu chưa?
Nếu chưa thì thử xem sao, biết đâu lại tiếp tục được khấu trừ tiếp
 

ng_thanhluan

Member
Hội viên mới
Nếu mình là bạn - mình sẽ làm vậy nè:
Khách hàng thanh toán bằng bằng thẻ, tài khoản trong năm 2014 thì bạn nên ghi nhận khoản tạm ứng tiền hàng của khách lẻ.
Qua năm 2015 bạn lại hạch toán 1 lần nữa - khoản thanh toán lần 2 - có thể bằng tiền mặt (một khoản nho nhỏ) nhớ kèm hợp đồng với cá nhân ghi rõ hình thức thanh toán từng đợt nhé.
Sau đó bạn xuất 1 cái hóa đơn lẻ mang tên người này với số tiền bằng 2 lần thanh toán cộng lại. Như vậy bạn vừa không phải bổ sung, vừa không bị mang danh trốn thuế.
@ng_thanhluan: Anh góp ý nhé. Cám ơn.
Trường hợp này không khai bổ sung.
Ý kiến của nhím có thể áp dụng trong một số trường hợp, ví dụ là hàng đặc thù, hàng độc quyền và hàng này phải lập HĐKT, phâỉ thể hiện điều kiện ứng tiền trước. Tuy nhiên đa số đều không được chấp nhận, và cán bộ thuế thanh tra kiểm tra cũng sẽ yêu cầu kéo doanh thu về 2014, khi đó cũng sẽ phải quay lại xử lý. Hơn nữa quay lại làm hợp đồng cũng phải khó dễ với khách hàng.
Nói chung cách nào thì cũng có cái khó của nó.
Thực ra nếu làm theo cách của Luân thì bạn cũng phải nộp thuế đầy đủ, chứ không trốn được, chỉ có điều chữa cháy tránh bớt khoản phạt thôi.
Cũng không thấy các tiền bối khác vào góp ý, biết đâu lại có cách tối ưu hơn nhiều.
 

Nhím Xù TH

♥ Hạ Trắng ♥
Hội viên mới
Trường hợp này không khai bổ sung.
Ý kiến của nhím có thể áp dụng trong một số trường hợp, ví dụ là hàng đặc thù, hàng độc quyền và hàng này phải lập HĐKT, phâỉ thể hiện điều kiện ứng tiền trước. Tuy nhiên đa số đều không được chấp nhận, và cán bộ thuế thanh tra kiểm tra cũng sẽ yêu cầu kéo doanh thu về 2014, khi đó cũng sẽ phải quay lại xử lý. Hơn nữa quay lại làm hợp đồng cũng phải khó dễ với khách hàng.
Nói chung cách nào thì cũng có cái khó của nó.
Thực ra nếu làm theo cách của Luân thì bạn cũng phải nộp thuế đầy đủ, chứ không trốn được, chỉ có điều chữa cháy tránh bớt khoản phạt thôi.
Cũng không thấy các tiền bối khác vào góp ý, biết đâu lại có cách tối ưu hơn nhiều.
Đây là khách hàng lẻ, mình có thể ABC được mà Anh.
Em không nghĩ có nhiều khoản như vậy, nếu vậy kế toán kia ngồi làm cảnh ạ?!
 

ba_caychuoi

New Member
Hội viên mới
Cảm ơn các bạn, anh, chị trong diễn đàn
Em hỏi thêm ý kiến của thầy giáo và 2 cán bộ phòng tuyên truyền thì vẫn xuất HĐ cho năm 2014 trong tháng này kèm bảng kê, lập tờ khai bổ sung, hạch toán doanh thu cho năm 2014 (nhưng chưa có thuế). Nếu thuế có vào kiểm tra thì cũng chỉ phạt từ tháng 11 đến thời điểm này
Có gì em sẽ thông tin tại topic này. Thank all!
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top