Chào cả nhà!
Năm 2011, bên e có mua 3 hóa đơn của cùng 1 công ty, kế toán đã hạch toán như sau:
a, Hóa đơn mua nguyên vật liệu vẫn để tồn kho tới 2012
Nợ 152: 200 000 000đ
Nợ 133: 20 000 000đ
Có 331: 220 000 000đ
b, Hóa đơn thuê nhân công đã cho tính vào giá vốn thành phẩm của 2011 rồi
Nợ 154: 120 000 000đ
Nợ 133: 12 000 000đ
Có 331: 132 000 000đ
c, Hóa đơn mua TSCĐ dùng sản xuất ( mua T12/2011)
Nợ 211: 100 000 000đ
Nợ 133: 10 000 000đ
Có 331: 110 000 000đ
Năm 2011 thì chưa trích khấu hao, đến 2012 mới bắt đầu trích khấu hao để tính vào giá vốn.
Giám đốc bên cty em mua hóa đơn đã trốn nợ nên năm 2013 sếp e đã kêu loại phần VAT được khấu trừ ra. Em đã kê khai thuế loại ra rồi vì coi như hóa đơn không được khấu trừ đầu vào vì thanh toán không đúng hạn trong hợp đồng, nhưng em bây giờ vào sổ sách 2013 có 1 số thắc mắc không biết xử lý thế nào:
1, Phần VAT đầu vào loại ra, bây giờ hạch toán như thế nào.
2, Nguyên vật liệu đó giờ cứ kệ để tồn kho mãi hay xử lý sao vì giờ không cho dùng vào sản xuất mặt hàng gì của công ty được nữa.
3, Công nợ với khách hàng xử lý thế nào?
Thanks!
Năm 2011, bên e có mua 3 hóa đơn của cùng 1 công ty, kế toán đã hạch toán như sau:
a, Hóa đơn mua nguyên vật liệu vẫn để tồn kho tới 2012
Nợ 152: 200 000 000đ
Nợ 133: 20 000 000đ
Có 331: 220 000 000đ
b, Hóa đơn thuê nhân công đã cho tính vào giá vốn thành phẩm của 2011 rồi
Nợ 154: 120 000 000đ
Nợ 133: 12 000 000đ
Có 331: 132 000 000đ
c, Hóa đơn mua TSCĐ dùng sản xuất ( mua T12/2011)
Nợ 211: 100 000 000đ
Nợ 133: 10 000 000đ
Có 331: 110 000 000đ
Năm 2011 thì chưa trích khấu hao, đến 2012 mới bắt đầu trích khấu hao để tính vào giá vốn.
Giám đốc bên cty em mua hóa đơn đã trốn nợ nên năm 2013 sếp e đã kêu loại phần VAT được khấu trừ ra. Em đã kê khai thuế loại ra rồi vì coi như hóa đơn không được khấu trừ đầu vào vì thanh toán không đúng hạn trong hợp đồng, nhưng em bây giờ vào sổ sách 2013 có 1 số thắc mắc không biết xử lý thế nào:
1, Phần VAT đầu vào loại ra, bây giờ hạch toán như thế nào.
2, Nguyên vật liệu đó giờ cứ kệ để tồn kho mãi hay xử lý sao vì giờ không cho dùng vào sản xuất mặt hàng gì của công ty được nữa.
3, Công nợ với khách hàng xử lý thế nào?
Thanks!