Em chào cả nhà!
Cả nhà tư vấn cho em tình huống này với ạ!
Tình hình là công ty em kê khai thuế theo tháng. Tờ khai thuế tháng 12 em đã kê khai và nộp rồi, Bây giờ em lại nhận được mấy tờ hóa đơn: Hóa đơn nhập hàng hóa, hóa đơn chi phí mua đồ dùng, tiếp khách,.........
VD: 1. ngày 22/11 e nhận được hóa đơn mua NVL:
Nợ TK 152
Nợ TK 1388:
Có TK 331
E hạch toán thuế vào tháng 1/2015:
Nợ TK 133
Có Tk 1388:
2. HÓa đơn chi phí:
Nợ TK 642
Nợ TK 1388
Có TK: 331/111
Tháng 1/2015 e hạch toán:
Nợ TK 133
Có Tk 1388
Vậy cho em hỏi chi phí này em hạch toán theo ngày hóa đơn( tức là năm 2014) và em treo khoản thuế VAT lên tài khoản 1388, sau đó vào tháng 1/2015, em khấu trừ khoản thuế đó vào TK 133 được không ạ!
Em cám ơn cả nhà ạ!
Cả nhà tư vấn cho em tình huống này với ạ!
Tình hình là công ty em kê khai thuế theo tháng. Tờ khai thuế tháng 12 em đã kê khai và nộp rồi, Bây giờ em lại nhận được mấy tờ hóa đơn: Hóa đơn nhập hàng hóa, hóa đơn chi phí mua đồ dùng, tiếp khách,.........
VD: 1. ngày 22/11 e nhận được hóa đơn mua NVL:
Nợ TK 152
Nợ TK 1388:
Có TK 331
E hạch toán thuế vào tháng 1/2015:
Nợ TK 133
Có Tk 1388:
2. HÓa đơn chi phí:
Nợ TK 642
Nợ TK 1388
Có TK: 331/111
Tháng 1/2015 e hạch toán:
Nợ TK 133
Có Tk 1388
Vậy cho em hỏi chi phí này em hạch toán theo ngày hóa đơn( tức là năm 2014) và em treo khoản thuế VAT lên tài khoản 1388, sau đó vào tháng 1/2015, em khấu trừ khoản thuế đó vào TK 133 được không ạ!
Em cám ơn cả nhà ạ!