cty em mới thành lập từ tháng 6tínhh đến nay lỗ mất 85 tr.em đã định khoản như sau:n421,c911:85tr.bây giờ em muốn chuyển lỗ sang năm 2010 thì làm thế nào?em thấy trong phần mềm htkkt có mục lục 03-2a/tndn nhưng em không biết làm thế nào cho đúng?mong cả nhà chỉ bảo giúp em
chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
- Thread starter maquy
- Ngày gửi
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
Chưa hiểu ý bạn hỏi về chuyển lỗ ở đâu vì thấy bạn nói đã hạch toán trên tài khoản rồi???, nếu trên phần mềm thì bạn chỉ cần kết chuyển số dư sang năm sau là xong.
bạn nên nói rõ mục đích hơn thì mới có thể hướng dẫn đc
Chưa hiểu ý bạn hỏi về chuyển lỗ ở đâu vì thấy bạn nói đã hạch toán trên tài khoản rồi???, nếu trên phần mềm thì bạn chỉ cần kết chuyển số dư sang năm sau là xong.
bạn nên nói rõ mục đích hơn thì mới có thể hướng dẫn đc
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
.(mục đích của em là muốn chuyển lỗ 85 tr sang năm 2010.hay em định khoản n421,c911:85 tr như vậy la da thực hiện công việc chuyển lỗ sang năm 2010 rùi à chị?)vậy em đọc trong phàn mềm hỗ trợ kê khai thuế đó phần thuế tndn đó.có mục 03-2a/tndn em không biết làm phần đó như thế nào/chị bảo em với.(mục đích vẫn là chuyển lỗ).em lam bang exel
.(mục đích của em là muốn chuyển lỗ 85 tr sang năm 2010.hay em định khoản n421,c911:85 tr như vậy la da thực hiện công việc chuyển lỗ sang năm 2010 rùi à chị?)vậy em đọc trong phàn mềm hỗ trợ kê khai thuế đó phần thuế tndn đó.có mục 03-2a/tndn em không biết làm phần đó như thế nào/chị bảo em với.(mục đích vẫn là chuyển lỗ).em lam bang exel
Sửa lần cuối:
tinhkt1986
Banned
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
nhưng theo quy định mới rồi chỉ cho chuyển lỗ 5 năm liên tục, năm lãi mà trước năm lỗ thì mới làm chuyển lỗ cho năm đó thôi nhé
nhưng theo quy định mới rồi chỉ cho chuyển lỗ 5 năm liên tục, năm lãi mà trước năm lỗ thì mới làm chuyển lỗ cho năm đó thôi nhé
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không ba gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ”.
Căn cứ hướng dẫn nêu trên thì cơ sở kinh doanh bị lỗ không phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ mà tự xác định số lỗ trừ vào thu nhập chịu thuế.
Về biểu mẫu, Thông tư số 60/2007/TT-BTC có hiệu lực trước Thông tư số 134/2007/TT-BTC nên không chỉnh sửa biểu mẫu theo những thay đổi của Thông tư số 134/2007/TT-BTC.
Do đó cơ sở kinh doanh không phải kê khai vào chỉ tiêu I “Kế hoạch chuyển nhượng lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và kỳ này” mà chỉ phải kê khai số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế theo chỉ tiêu II “Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế” của Phụ lục số 03-2/TNDN.
(trích :công văn gửi cục thuế đồng tháp của tổng cục thuế Số: 3691/TCT-CS)
Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Cơ sở kinh doanh tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không ba gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ”.
Căn cứ hướng dẫn nêu trên thì cơ sở kinh doanh bị lỗ không phải đăng ký kế hoạch chuyển lỗ mà tự xác định số lỗ trừ vào thu nhập chịu thuế.
Về biểu mẫu, Thông tư số 60/2007/TT-BTC có hiệu lực trước Thông tư số 134/2007/TT-BTC nên không chỉnh sửa biểu mẫu theo những thay đổi của Thông tư số 134/2007/TT-BTC.
Do đó cơ sở kinh doanh không phải kê khai vào chỉ tiêu I “Kế hoạch chuyển nhượng lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước và kỳ này” mà chỉ phải kê khai số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế theo chỉ tiêu II “Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế” của Phụ lục số 03-2/TNDN.
(trích :công văn gửi cục thuế đồng tháp của tổng cục thuế Số: 3691/TCT-CS)
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
VII. XÁC ĐỊNH LỖ VÀ CHUYỂN LỖ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ nếu số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập của các năm tiếp sau.
3. Doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu (kể cả giao, bán doanh nghiệp Nhà nước), sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản phải thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế đến thời điểm có quyết định chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản của cơ quan có thẩm quyền. Số lỗ của doanh nghiệp phát sinh trước khi chuyển đổi sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách phải được theo dõi chi tiết theo năm phát sinh và được tiếp tục chuyển vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp sau khi chuyển đổi sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách để đảm bảo nguyên tắc chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
4. Doanh nghiệp là liên doanh của nhiều doanh nghiệp khác, khi có quyết định giải thể mà bị lỗ thì số lỗ được phân bổ cho từng doanh nghiệp tham gia liên doanh. Doanh nghiệp tham gia liên doanh được tổng hợp số lỗ phân bổ từ cơ sở liên doanh vào kết quả kinh doanh của mình khi quyết toán thuế nhưng đảm bảo nguyên tắc chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ của doanh nghiệp liên doanh.
Thông tư 130
VII. XÁC ĐỊNH LỖ VÀ CHUYỂN LỖ
1. Lỗ phát sinh trong kỳ tính thuế là số chênh lệch âm về thu nhập chịu thuế.
2. Doanh nghiệp sau khi quyết toán thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ của năm quyết toán thuế trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Doanh nghiệp tự xác định số lỗ được trừ vào thu nhập chịu thuế theo nguyên tắc trên. Trường hợp trong thời gian chuyển lỗ có phát sinh tiếp số lỗ thì số lỗ phát sinh này (không bao gồm số lỗ của kỳ trước chuyển sang) sẽ được chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Trường hợp cơ quan có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp xác định số lỗ doanh nghiệp được chuyển khác với số lỗ do doanh nghiệp tự xác định thì số lỗ được chuyển xác định theo kết luận của cơ quan có thẩm quyền nhưng đảm bảo chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
Quá thời hạn 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ nếu số lỗ phát sinh chưa bù trừ hết thì sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập của các năm tiếp sau.
3. Doanh nghiệp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu (kể cả giao, bán doanh nghiệp Nhà nước), sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản phải thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế đến thời điểm có quyết định chuyển đổi loại hình doanh nghiệp, chuyển đổi hình thức sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách, giải thể, phá sản của cơ quan có thẩm quyền. Số lỗ của doanh nghiệp phát sinh trước khi chuyển đổi sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách phải được theo dõi chi tiết theo năm phát sinh và được tiếp tục chuyển vào thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp sau khi chuyển đổi sở hữu, sáp nhập, hợp nhất, chia, tách để đảm bảo nguyên tắc chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.
4. Doanh nghiệp là liên doanh của nhiều doanh nghiệp khác, khi có quyết định giải thể mà bị lỗ thì số lỗ được phân bổ cho từng doanh nghiệp tham gia liên doanh. Doanh nghiệp tham gia liên doanh được tổng hợp số lỗ phân bổ từ cơ sở liên doanh vào kết quả kinh doanh của mình khi quyết toán thuế nhưng đảm bảo nguyên tắc chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ của doanh nghiệp liên doanh.
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
Chào các bạn. Mình muốn hỏi chút về chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010. Ví dụ năm 2009 mình bị lỗ 1 triệu, sang năm 2010 mình lãi 10 triệu.
Vậy mình tính thuế TNDN như thế nào?
Tính 10 triệu *25% hay là (10 triệu - 1 triệu ) * 25%.
Bạn nào biết trả lời giúp mình với nhé. Mình đang gấp lắm rồi.
Cảm ơn các bạn nhé.
Cho mình hỏi thêm chút là khi tính xong rồi thì mình hạch toán như thế nào?
Thanks!
Chào các bạn. Mình muốn hỏi chút về chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010. Ví dụ năm 2009 mình bị lỗ 1 triệu, sang năm 2010 mình lãi 10 triệu.
Vậy mình tính thuế TNDN như thế nào?
Tính 10 triệu *25% hay là (10 triệu - 1 triệu ) * 25%.
Bạn nào biết trả lời giúp mình với nhé. Mình đang gấp lắm rồi.
Cảm ơn các bạn nhé.
Cho mình hỏi thêm chút là khi tính xong rồi thì mình hạch toán như thế nào?
Thanks!
H
hong duyen
Guest
Ðề: chuyển lỗ năm 2009 sang năm 2010
Vậy cho mình hỏi, trong năm 2010 cty bị lỗ 100tr, qua năm 2011-quý I lời 200tr, vậy mình có thể chuyển hết số lỗ năm 2010 vào năm 2011 mà ko cần chuyển trong 5 năm đc ko?
Vậy cho mình hỏi, trong năm 2010 cty bị lỗ 100tr, qua năm 2011-quý I lời 200tr, vậy mình có thể chuyển hết số lỗ năm 2010 vào năm 2011 mà ko cần chuyển trong 5 năm đc ko?
CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG
Liên hệ: 090.6969.247
KÊNH YOUTUBE DKT
Cách làm file Excel quản lý lãi vay
Đăng ký kênh nhé cả nhà
SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ
Liên hệ: 090.6969.247