Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

[hanoi_2504]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

bạn này noi rất chính xác chi phí k hợp lý vẫn là chi phí kế toán của DN trong kỳ vẫn phải kết chuyển để xđ lãi lỗ, chỉ đối với thuế thì nó là chi phí k hợp lý khi xđ thuế TNDN thôi, còn để theo dõi trong tài khoản nào thì tùy kế toán làm sao cho dễ theo dõi
theo tôi 2 tk 642, 811 đều dc cả,
linh động hay k do kế toán chứ công dụng của tài khoản k thah2 vấn đề
phần này nói nhiều rồi

 

[Luz]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

sẳn cho mình hỏi, chi phí ko hợp lý bao gồm những loại chi phí nào vậy mn

CP ko hợp lý bao gồm cp ko liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, các khoản phạt về vi phạm hành chính, và các khoản vượt % CP Quy định,
Các hoá đơn viết sai, các hoá đơn giả ... Các chi phí công tác ăn uống.. nhưn ko phát sinh doanh thu
Hiện tại chưa nhớ ra thêm )

 

[hanoi_2504]

Ðề: Re: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

cán bộ thuế họ chỉ biết đó là chi phí k hợp lý cò hạch toán vào đâu nhiều khi họ k hiểu và k quan tâm vì họ k phải DN , cũng có thể nói k phải nhân viên thuế ai cũng ghiểu biết hết và giỏi cả đâu

 

[Luz]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

Theo mình cách tốt nhất để quản lý là tách riêng KT nội bộ và kế toán thuế...

 

[lehienktkt]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

Đúng vậy, các cty lớn thường có 2 bộ phận kt riêng biệt, tách riêng kt nội bộ và kt thuế

 

[Luz]

Ðề: Re: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

cán bộ thuế họ chỉ biết đó là chi phí k hợp lý cò hạch toán vào đâu nhiều khi họ k hiểu và k quan tâm vì họ k phải DN , cũng có thể nói k phải nhân viên thuế ai cũng ghiểu biết hết và giỏi cả đâu

Đúng vậy vì có những ng chỉ do quen biết, ko phải i cũng nắm rõ, Đa số quyết toán thuế mỗi chi cục sẽ dc giao chi tiêu thu về cho NSNN bao nhiêu tiền thuế.
Chi cục sẽ phân bổ cho mỗi đội. và đội nhận quyết toán sẽ dựa trên DT hiện tại của mỗi DN mà ra giá, kiểu như là " Tôi cần 100 triệu tiền thuế để đủ chi tiêu" Sau 1 hồi kiểm tra có lệ thì họ sẽ loại 1 nhóm cp nào đó mà họ thấy oki vs số tiền đã ra giá vs DN ->> QToan xong .. Hô hô, vì thế cứ trả giá thẳng thắn DN em có 20 Tr thoi. Oki thì tới ko thì cứ làm đúng thủ tục giùm em cái )

Kinh nghiệm QT vs cơ quan thuế của mềnh )

 

[moncoi1504]

Re: Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

Theo mình cách tốt nhất để quản lý là tách riêng KT nội bộ và kế toán thuế...

Mình đồng ý với bạn Luz nè. Bên mình cũng theo dõi nội bộ và thuế tách riêng. Nên mấy khoản cp bít chắc ko hợp lệ thì loại lun ko hạch toán vô ktoán thuế. Và đặc biêt hạn chế đến tối đa những cp kiểu đó đó là phương án tối ưu.Nhưng điều này ko phải DN nào cũng làm được ec

 

[Luz]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

hàng tháng mình xé bỏ 1 mớ hoá đơn điện thoại, chẳng bao h tiếc rẻ vài ngàn thuế VAT từ dv SMS và phí cầu đường... Mọi ng chú ý đưa CP ko hợp lý vào sau này QT loại ra -> đóng thuế và đóng lãi ( tiền lãi các lâu càng cao) ... Muốn dưa vào cần có sự đồng ý của sếp. để sau này có laọi ra thì trách nhiệm ko phải là của mềnh

 

[YenNamThien]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

Loại bỏ chi phí ko hợp lý chỉ là khi bạn tính thuế thu nhập doanh nghiệp thôi, chứ chi phí đó vẫn kết chuyển và tính lãi lỗ bình thường vì đó là chi phí thực tế của công ty nhưng theo luạt thuế thì ko được coi là hợp lý và bị loại khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

minh bít là chi phí không hơp lý ta định khoản vào chi phí khác :811 và khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp thì loại bỏ chi phí đó ra, nhưng khi làm trên phần mềm kế toán" ADSoft" sau khi nhập liệu xong tớ thực hiện kết chuyển tự động thì chi phí khác cũng kết chuyển luôn vào 911 và ra lợi nhuận =Doanh thu - chi phí ( chí phí này đã bao gồm cả chi phí 811) vậy làm thế nào để tớ loại nó ra khỏi lợi nhuận trước thuế , mong các bạn giúp đỡ . Cảm ơn các bạn nhiều

 

[huantb2]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

811 sao lại là CP ko hợp lý
Bạn nhầm à

b ay dung day.chi phi khong hop ly 8118

 

[minhla]

Ðề: Re: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

hihi thấy cả nhà bàn luận vụ cp hợp lý và ko hơp lý thấy sôi nổi quá. Mình cũng xin một góc cho ý kiến của mình.
Mình vừa qtoán thuế xong cách đây 1 tuần, mình cũng bị dính vụ cp ko hợp lý mấy cái cp nộp phạt đó.mình cũng hạch toán vào 811, đến khi thue xuog ho qtoan ho hoi sao cp phat dua vo day lam gi. Minh cũng đã giải thích là em bít phần cp này bị loại khi tính thuế TNDN nhưng vì phát sinh nộp phạt chứng từ mang tên cty, nên em vẫn phải hạch toán, Chi bên thuế nói một câu đã bít ko hợp lý thì cần gì hạch toán bỏ lun ra cho đỡ cực....
Vậy các bạn cũng hiểu rùi chứ, theo mình là khỏi cần đưa những cp bít chắc là bị loại khi tính thue TNDN vào sổ sach ktoán làm gì.

Câu này sai hoàn toàn. Nó chỉ có thể áp dụng cho các cty gia đình, cty bé tí tẹo sổ sách lung tung. Còn nếu cty có sổ sách quy củ thì không thể áp dụng được.

 

[znguyenbao]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

bạn này nói sai rùi nhé.chi phí ko hợp lý hạch toán vào 811 mà. chỉ là khi xác dịnh kết quả kinh doanh 421, bạn trừ cái 811 này ra thui ah

Cũng ko hẳn là CP ko hợp lý đưa vào 811 hết nha bạn, cũng đưa vào 642, .. bình thường nhé, khi xác định KQKD thì mình loại ra thôi

 

[TL-hoangyen]

Ðề: Re: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

hihi thấy cả nhà bàn luận vụ cp hợp lý và ko hơp lý thấy sôi nổi quá. Mình cũng xin một góc cho ý kiến của mình.
Mình vừa qtoán thuế xong cách đây 1 tuần, mình cũng bị dính vụ cp ko hợp lý mấy cái cp nộp phạt đó.mình cũng hạch toán vào 811, đến khi thue xuog ho qtoan ho hoi sao cp phat dua vo day lam gi. Minh cũng đã giải thích là em bít phần cp này bị loại khi tính thuế TNDN nhưng vì phát sinh nộp phạt chứng từ mang tên cty, nên em vẫn phải hạch toán, Chi bên thuế nói một câu đã bít ko hợp lý thì cần gì hạch toán bỏ lun ra cho đỡ cực....
Vậy các bạn cũng hiểu rùi chứ, theo mình là khỏi cần đưa những cp bít chắc là bị loại khi tính thue TNDN vào sổ sach ktoán làm gì.

Chào bạn!

đúng là đề tài này hấp dẫn thật!

Đọc đến bài viết của bạn moncoi1504 mình thấy ko hài lòng về câu trả lời của cán bộ thuế bên bạn!

số liệu trên phần mềm KT sẽ khác so với số liệu bảng quyết toán thuế TNDN nếu có trường hợp loại chi phí không hợp lý!

Bên mình cũng đang vướng mắc về số liệu của trường hợp này! mình cuãng cố gắng điều chỉnh cho 2 số liệu trên giống nhau nhưng có vẻ không ổn vì ko thế hạch toán ngược lại tài khoản 811.

Việc đế 2 số liệu khác nhau không làm sao cả vấn đề bạn phải biết rõ vì sao có sự khác nhau đó ^^

 

[bonmua2007]

Ðề: Re: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

đánh dấu để nhớ

 

[tiger_51209]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

nghe chừng chủ toppic này lắm duyên thật bàn tán xôn xao mà toàn các bạn đã nhiều kinh nghiệm trong nghề. nói đi nói lại nói tái nói hồi thì mình rút lại là các bạn hạch toán cái gì cũng nên hiểu bản chất của nghiệp vụ phát sinh có như vậy có hạch toán vào TK nào thì cuối cùng các bạn cũng cho nó đi đúng đường đúng hướng, không bị xuất toán. Đúng k các bạn?

 

[panguyen]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

nghe chừng chủ toppic này lắm duyên thật bàn tán xôn xao mà toàn các bạn đã nhiều kinh nghiệm trong nghề. nói đi nói lại nói tái nói hồi thì mình rút lại là các bạn hạch toán cái gì cũng nên hiểu bản chất của nghiệp vụ phát sinh có như vậy có hạch toán vào TK nào thì cuối cùng các bạn cũng cho nó đi đúng đường đúng hướng, không bị xuất toán. Đúng k các bạn?

chuẩn quá rồi!

 

[phuonguyen09]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

đánh dấu và học hỏi

 

[yentong]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

cho em oánh dấu phát, có dịp học hỏi các pro, em cũng đang thắc mắc là chi phí không hợp lý này bị loại ra sẽ làm cho phần thuế TNDN trên quyết toán thuế TNDN (=A)và trên BCTC (=B) là khác nhau, vậy thì phần chênh lệch này(=A-B) hạch toán như thế nào ạ, bác pro nào chỉ giáo em với ạ

 

[langhaiyen]

Ðề: Cho hỏi loại trừ chi phí không hợp lý như thế nào ?

tham khao nhe ban!
về nguyên tắc thì chi phí hợp lý hay không hợp lý đều phải kết chuyển qua 911 và về 421, (vì nó chỉ không hợp lý với thuế thôi chứ kế toán thì tất cả các chi phí nếu có phát sinh thì là hợp lý cả) nên khi minh xác định số thuế thu nhập phải nộp thì mình loại nó ra thôi: tôi ví dụ:
CTY A : có chi phí hợp lí là 10tr,
-chi phí không hợp lý 1tr
- doanh thu 12tr
vậy đối với kế toán thì bạn phải định khoản là: N632,641,642,811/*** :11TR
N1***/51**,71** :12TR
và bạn kết chuyển là : N911/632,641,642,811 :11TR
N51**,71***/911 :12TR
Và khi xác định chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn loại trừ chi phí không hợp lý ra: Thu nhập tính thuế=12tr-10tr=2tr
và tất nhiên là TTNDN= 2TR*Thuế suất TTNDN
và bạn định khoản là: N821/C3334 :2TR*Thuế suất TTNDN
Kết chuyển chi phí thuế TNDN: N911/821 2TR*Thuế suất TTNDN
kết thúc bằng bút toán kết chuyển lãi lỗ: N911/421 (1TR- 2TR*Thuế suất TTNDN)
Rất đơn giản đúng không nào.

Theo như hạch toán của chị thì e thấy chẳng phải TK911 đang dư nợ 1tr sao, chị giải thích giúp e với ạ

 

[Thân Tiếng Trung]

Chi phí không hợp lý là những chi phí không thoã mãn 1 trong các điều kiện sau:
1/ Phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh
2/ có hóa đơn chứng từ đầy đủ ( trừ hợp DN mua hàng hóa dịch vụ của người không có hóa được lập bảng kê theo quy đinh)
3/ Không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đó với các khoản chi từ trên 20tr
Chi phí hợp lý là chi phí thỏa mãn đồng thời cả 3 yếu tố trên!