Chi phí trả trước ngắn hạn 142, TK 111 âm

[Jennyvt]

Xin chào các anh chị,
Em có 1 vấn đề muốn tham khảo ý kiến của anh chị, mong các anh chị giúp em với, sắp nộp báo cáo tài chính rồi ak.
Công ty em là dạng công ty siêu nhỏ, vốn điều lệ chỉ có 100tr thôi ah. Năm đầu do mua sắm nhiều mà lại không có doanh thu nên quỹ tiền mặt bị âm ( trên sổ sách thôi ak), vì thế kế toán làm bút toán vay mượn, đến năm nay số tiền vay là 300 tr rồi, cuối năm 2013 TK 111 lại âm nữa, giờ em vay thêm có đc không ah???
Còn về Tk 142, kế toán cũ để treo như vậy, tháng nào có doanh thu mới phân bổ, cho em hỏi phân bổ như vậy có hợp lý không? và phải phân bổ với số tiền như thế nào ah???

Em cảm ơn các anh chị nhiều!!

 

[Jennyvt]

Ðề: Chi phí trả trước ngắn hạn 142, TK 111 âm

Sao không ai giúp em hết vậy nè huhuhu

 

[dungha83]

Ðề: Chi phí trả trước ngắn hạn 142, TK 111 âm

Có 1 cách là bạn bảo xếp tăng vốn điều lệ lên hết âm ngay ý mà

 

[chudinhxinh]

Ðề: Chi phí trả trước ngắn hạn 142, TK 111 âm

Cách 01: tăng vốn điều lệ lên:
Bậc thuế môn bài Vốn đăng ký Mức thuế Môn bài cả năm
- Bậc 1: Trên 10 tỷ = 3.000.000
- Bậc 2: Từ 5 tỷ đến 10 tỷ = 2.000.000
- Bậc 3: Từ 2 tỷ đến dưới 5 tỷ = 1.500.000
- Bậc 4: Dưới 2 tỷ = 1.000.000
Vốn điều lệ công ty bạn = 100.000.000 => mức thuế cả năm là 1.000.000 đồng
Vậy sao bạn ko tư vấn sếp thay đổi vốn kinh doanh (thay đổi giấy phép kinh doanh) nâng vốn điều lệ lên = 1.900.000.000 => Mức thuế môn bài cả năm cũng chỉ làm 1.000.000 => làm tăng được quốc khố lên không
Nợ 111,112/ có 411
Cách 02: ghi nhận thu nhập khác
cách này khuyến cáo ít dùng: bạn làm cái biên bản cho, biếu tặng tiền + phiếu thu tiền mặt => cách này đảm bảo tiền tăng vù vù không bao giờ âm
Nợ 111,112/ có 711
Nhưng lại bị đánh thuế TNDN 25% cho khoản thu nhập bất thường này, nếu bạn biết cân đối chi phí thì ok

Khoản tài khoản 142 thì của bộ phần nào thì bạn phân bổ cho bộ phận đó chứ ko được phép dừng ngắt quãng như vậy
Nếu là văn phòng, bán hàng thì :
Nợ 641,642/ có 142,242,214
vẫn đươc xem là chi phí hớp lý bình thường được giảm 25% thuế TNDN
Nhưng nếu là tài sản phục vụ công tác tính giá thành
Nợ 627/ có 142,242,214
Vẫn trích binh thường nhưng ko kết chuyển vào giá thành nào cả mà kết chuyển vào giá vốn
Nợ 632/ có 627
Cuối năm : Khi quyết toán thuế năm TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4=của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.0 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%